現金日記賬是一種順時賬，只要有現金的納入或支出就必須按照業務發生的時間進行順時登記賬簿（根據收入或支出憑證登記），只要有現金流動，就要記賬，以保證庫存現金和賬簿相符，是現金管理的手段之一。每天不僅要記賬，還要結賬，還要對庫存現金進行盤點，確實保證賬實相符。

登記現金日記賬一定要細心，嚴謹。要用定頁賬。登記時要按照業務發生的時間順序，逐筆進行登記，不得跳行、隔頁。每日要結出餘額，每頁要在末行結出餘額和合計數（最好還應結出累計數）並將餘額轉次頁。下一頁開始登記時在第一行寫上上頁轉入，然後把上頁餘額轉過來，接著登記以後的業務就可以了。

要是每頁還要做累計數就要把上頁的合計數和餘額同時轉過來，和本頁的合計數相加寫在本頁最末一行，然後結轉下頁，以此類推，這樣就行了。

銀行存款日記賬的具體要求是：

（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。

（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。

（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。

（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。

（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。

（8）每月月末必須按規定結賬。