基金份額折算是指在基金資產淨值不變的前提下，按照一定比例調整基金份額總額，使得基金單位淨值相應降低。份額折算後，基金份額總額與持有人持有的基金份額數額將發生調整，但調整後的持有人持有的基金份額佔基金份額總額的比例不發生變化

驗資結束日為基金份額折算日，基金管理人將透過基金份額折算，使得驗資結束當日基金份額淨值為1.0000元，再根據當日基金份額淨值計算投資者集中申購應獲得的基金份額，並由註冊登記機構進行投資者集中申購份額的登記確認。

基金份額是指向投資者公開發行的，表示持有人按其所持份額對基金財產享有收益分配權、清算後剩餘財產取得權和其他相關權利，並承擔相應義務的憑證。

根據有關規定，如今基金份額上市交易的核準程式是：

1、基金管理人向證券交易所提交上市交易申請書、上市公告書、基金募集申請核准檔案、基金份額髮售檔案、基金合同、基金託管協議、驗資報告、基金管理人和基金託管人資格證明檔案、基金財產託管證明檔案等，向證券交易所申請基金份額上市交易。

2、證券交易所對基金管理人提交的檔案進行審查，對符合上市交易條件的，出具審查意見，擬訂上市交易時間，並附相關檔案，報國務院證券監督管理機構核准。

3、國務院證券監督管理機構對證券交易所提交的檔案按照規定進行審查，作出核准或者不予核准的決定，並通知證券交易所和基金管理人，不予核准的應當說明理由。

4、基金份額上市交易申請經國務院證券監督管理機構核准的，由證券交易所出具上市通知書，並與基金管理人訂立上市交易協議，安排基金份額上市交易。

擴充套件資料

上市交易——基金份額

1、實行公開的集中報價和成交制度，不像普通商品買賣那樣透過私下協商報價和達成交易。

2、在交易所集中競價交易，實行價格優先、時間優先原則。所有買入的有效報價，按照由高到低順序排列，報價相同的，按照報價的時間先後順序排列；所有賣出的報價，按照由低到高順序排列，報價相同的，也按照報價的時間先後順序排列。

排序在前的買入報價與賣出報價配對成交，即對買入最高報價與賣出最低報價優先配對成交；在同等報價條件下，按照時間優先原則，對排序在前的報價配對成交。

3、實行交易所會員代理制。即廣大投資者並不直接進入證券交易所進行交易，而是委託作為交易所會員的經紀人代理買賣。

4、上市交易的價格、成交情況及有關資訊公開。基金份額上市交易的，證券交易所隨時向投資者提供基金份額交易的成交價格、交易量及其他交易情況，基金管理人、基金託管人也應當按照規定向社會公佈基金財務會計報告及其他資訊，保證基金份額交易的公開、透明。