現金是通常存放在財會部門，由出納經管的貨幣。　　如何加強現金管理　　必須首先抓住現金管理這個核心，從加強預算管理、籌資管理、提高現金使用效率等方面全面提高整個財務管理工作。　　在企業的財務活動中，現金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產。現金是企業進行生產、經營的源泉，沒有足夠的現金，企業的生產、經營就不可能正常運轉，企業的經濟效益也就無從談起。因此現金管理是企業財務何管理的核心內容。如何加強現金管理，提高現金使用效益是每個企業所面臨的重要課題，必須做好以下工作。　　一、建立預算管理體系，全面加強預算管理　　對企業的現金流實施全程管理和預算控制。預算控制貫穿於整個財務收支全過程，透過分級管理和過程控制，堅持預算的剛性作用，謀求挖潛增效。　　（一）將企業財務戰略目標與年度預算目標相結合，逐步建立、完善財務預算編制、分析體系　　要做到既控制成本的不合理增長，又符合企業實際。將目前習慣採用的年度預算方式向細、向前推進，既要編制月度、季度預算，細化預算管理，又要編制中長期滾動預算，保證預算編制的連續性、靈活性和戰略性，對重大成本費用專案可以嘗試採用零基預算的編制方法，增強預算編制的科學性。加強對摺舊等非可控費用的預算管理。　　（二）強化全方位、全員的預算管理與控制，增強預算的廣泛參與性　　透過財務收支預算管理，遵循分級審批、層層把關，加強現金跟蹤檢查，營造自上而下管好用活現金的良好氛圍，形成事前預算、事中控制、事後反饋的管理控制體系，促使企業自上而下，從集團到企業、車間、班組直至每個崗位都能夠清楚“有多少錢，辦多少事”，“錢從哪裡來，花到哪裡去”，出現人人心中一本賬，個個都是理財手的新局面。　　（三）加強現金流量分析預測，嚴格控制現金流入和流出，保證支付能力和償債能力　　樹立“錢流到哪裡，管理就緊跟到哪裡”的觀念，將現金流量管理貫穿於企業管理的各個環節，高度重視企業的支付風險和資產流動性風險。嚴把現金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量進行嚴格管理。嚴格控制事前、事中現金支出，保證現金的有序流動。　　二、加強籌資系統管理，確保現金來源　　在市場經濟條件下，企業自主經營、自負盈虧，自然會出現自有現金不足的情況。企業應根據生產經營需求預測籌資方式。籌資渠道和籌資結構，並根據實行情況，選擇一個最佳的決策方案。　　（一）加強與銀行等金融單位的聯絡和協作，融洽金融單位和企業的關係　　電力企業可以利用自己良好的信譽，積極爭取國家政策支援，透過貸款、融資、引進外資、發行債券等途徑來增加可利用現金，對已取得的貸款按時還貸，以形成“有借有還，再借不難”的良性迴圈，為企業樹立良好的信用形象。這樣可以拓寬和穩定金融單位的信貸現金來源渠道。　　（二）利用商業信用的形式進行負債融資　　商業信用是指在商品交易中由於延遲付款或預收貸款所形成的企業間的信貸關係，是一種自然性融資，其具體形式有應付賬款、應付票據、預收賬款等。對於多數企業來說，商業信用籌資比較容易取得，是一種持續性的信貸形式，如果沒有現金折扣或使用不帶息票據，商業信用籌資不負擔成本。企業可在不損害企業形象和企業信譽的基礎上，取得合理的商業信用進行融資。　　此外，企業還往往存在一些非商品交易，但亦為自然性融資的應付費用，如應付工資、應付稅金、其他應付款等。應付費用使企業受益在前，費用支付在後，相當於享用了受款方的借款，在一定程度上緩解了企業的現金需要，通常不需花費代價。企業應充分利用企業內部之間現金供應與使用的時間差排程現金，節約支出，提高現金的使用效益。　　三、管好用活現金，提高現金使用效益　　有了現金，必須把現金管好、用活，才能保證現金結構合理，避免浪費損失，提高現金使用效率，為企業擴大再生產創造最佳服務效益。管好用活現金必須從以下幾方面進行。　　（一）做好現金使用計劃，最佳化配置現金　　在任何時候企業可支配的現金數量都是有限的，但對現金的需求是無限的，企業應透過科學的分析預測，把籌集到的可支配現金有效地組合起來，保持合理的配置結構。包括固定現金和流動現金結構，儲備現金與生產現金結構，存貨現金和速動資產結構等。同時，確定各項結構現金計劃額度，並將其分解下達到有關單位，以求以最小的現金消耗和佔用實現最大的現金收益。　　（二）在時間上靈活排程，把有限的現金用在刀刃上　　在現金支付手段和時間上，按現金急需程度靈活安排。例如，在現金緊缺的情況下，首先保證職工工資的按時發放，以穩定職工情緒，然後安排生產急需的原材料和配件，保電力、保稅金，以緩解現金不足的矛盾。　　（三）嚴格管理，緊縮開支，搞好現金節流工作　　1.強化採購現金管理。實行擇優、擇廉、擇近採購材料，防止間接採購、盲目採購；壓縮採購成本，節約採購費用，把好現金支出主流關。 強化生產現金管理。企業要從推行經濟責任制入手，以降低消耗為突破口、以提高勞動生產率為基礎、以壓縮可控費用為重點，降低生產成本，從而降低生產現金的佔用。 嚴格控制日常費用支出，實行費用包乾制，節約有獎，超支不報；對有的費用則採取嚴厲的冷凍手段，即在一定時期內不予開支，促進管理人員勤儉節約，防止大手大腳的敗家子作風。　　四、盤活存量現金，挖掘現金管理深層潛力　　現金和銀行存款是現金的直接表現形式，而存貨及其他資產是現金在流轉中的轉化形式。所以，盤活存量現金能挖掘企業現金管理深層潛力。　　（一）銀行存款的管理　　主要是確定最佳現金餘額和銀行存款，避免現金和銀行存款的閒置，保證現金的安全，最大限度地發揮現金和銀行存款的作用。要做到這一點，必須合理排程現金，做好流動現金“勤還速貸”工作，充分利用貨幣的時間差和空間差，節約貸款利息。　　（二）應收賬款的管理　　主要是確定應收賬款的管理辦法，及時催收應收賬款，合理計提應收賬款的壞賬準備金，加速現金週轉率。　　（三）存貨管理　　應積極開展清倉查庫，合理儲備物資，不斷完善企業內部的各項規章制度，廣泛開展修舊利廢活動，積極處理超儲積壓物資，把死物變成活錢；根據市場供求規律和生產需要，做到靈活採購和儲備，在強化資訊管理的基礎上，對市場長線物資實行無庫存供應管理，充分利用社會庫存，減少人力、物力耗費和現金佔用。　　（四）對固定資產實行管理　　主要是確定固定資產的需要量，合理配置固定資產，選擇最佳的折舊方法，及時處理多餘固定資產。此外，嚴格按計劃支付固定資產投資專案所需現金。　　五、以財務現金管理為中心，推進企業計算機網路技術的應用　　企業財務現金資訊是各類資訊的交匯點，也是支撐經營決策的基礎。計算機網路技術和統一的財務管理軟體是實施現金集中管理和有效監督控制的必然選擇，財務管理軟體的推廣使用，不單純是推廣軟體本身，更重要的是推廣一種科學、先進的管理理念、管理方法和管理技術。透過採用計算機網路手段和統一的財務管理軟體，可以將過去繁瑣的會計資料加工、分析及人工無法做到的基礎性管理工作和“人盯人”的監控方式藉助計算機管理軟體的應用予以取代，使管理工作的“手”伸長，特別是規章制度可以透過計算機程式固化，減少人為因素，從技術上解決資訊不及時、不對稱和監督乏力、滯後問題。因此，企業應結合實際，積極引進開發運用統一的財務與業務一體化的管理軟體，逐步實現生產經營全過程的資訊流、物流、現金流的整合和資料共享，保障企業預算、結算、監控等財務管理工作規範化、高效化。　　六、抓好現金管理的基礎工作　　（一）堅持做好銀行日記賬和現金日記賬的日清月結，做好企業和銀行的對賬工作，發現未達賬要及時入賬，對企業的銀行存款餘額及近期收支做到心中有數。　　（二）提高財務人員素質　　重視提高財務人員素質和思想覺悟，透過組織財務人員學習《銀行法》、《票據法》、《會計法》等財經法規，不定期地進行現金運籌、現金效益的探討活動，提高財務人員的整體素質，強化現金效益管理。　　（三）建立現金管理保證體系　　企業的現金管理不是哪一個部門的事情，財務部門要起紐帶作用，不能唱獨角戲。因為企業的現金運動涉及到企業生產經營的全過程，只有各方面共同參加，齊抓共管，才能消除阻隔，實現現金的良性迴圈。因此，必須建立以財務為主體，將生產、計劃、銷售、採購有機結合的現金管理保證體系。　　隨著市場經濟的發展和完善，對企業財務管理工作提出了新的要求。當前，財務管理要圍繞現金管理這個主旋律，從企業經濟管理內在要求出發，努力提高財務部門的宏觀綜合能力、參謀決策能力、多向協調能力，構建適應市場經濟發展、適合企業特點的新型現金管理模式，以充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用。

制定相應的財務管理制度1、組織貫徹執行《會計法》等法規和財務制度及財經紀律，建立健全財務管理的各項制度，發現問題及時糾正，重大問題及時報告領導。2、做好資金管理，按規定程式、手續及時做好資金回籠，準時過日帳，存款，保證日常合理開支需要的正常供給。3、加強業務管理，分月、季、年編制和執行財務計劃，正確合理排程資金提高資金使用效率；4、遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執行物資審批制許可權和費用報銷制度；5、建立健全財務總分類帳，如實記錄企業經營活動情況，並接受有關部門的檢查；6、帳目要做到帳帳相符，帳務相符，現金做到日清月結，不準白條頂帳7、對公司的經營資金的籌集運用及對收支預算的執行情況進行監督檢查8、實行財務監督，一切財務手續按財務制度辦理，以維護財經紀律；9、儲存關於財務工作方面的檔案、資料、合同和協議、報表憑證和原始單據；10、編制各期會計報表和財務分析報告，做到數字真實，計算準確並及時送報有關部門。