非常喜歡Jian Lou的思路，要抓住現金流量表的本質請移步。僅此提供一種比較原始的辦法，在以下兩種前提下，出錶快，必平前提1.現金賬一一對應，沒有多借多貸好分錄借：銀行存款貸：應收賬款壞分錄。。碰上這類分錄，哪種方法處理起來都會頭疼借：銀行存款借：其他應付款貸：其他應收款貸：應收賬款2.資料處理能力強之前所在的事務所，載入錄製好的excel宏，匯出明細賬，選中部分銀行存款借方，可以生成如下資料透視表上圖是我選中五行銀行存款借方發生額憑證，生成的效果，意味著這五張憑證的結構均為借：銀行存款貸：預收賬款如果自己動手，把上述表格快速做出來，好像很需要花點功夫。。基本原理將全部現金賬單獨提取出來後，由於“借方發生額-貸方發生額+現金等價物的變動=當期現金及現金等價物變動”，意味著只要將全部現金賬快速分類就ok了，分完了，表就出來了基本步驟1.將全部現金賬單獨提取出來，命名為sheet12.選中全部現金賬借方發生額，生成如下資料透視表（舉個栗子，企業性質特殊導致貸方出現應付賬款，不便解釋還請見諒）3.雙擊預收賬款金額後，顯示該部分憑證明細（資料透視表基本功能），假設為sheet24.sheet2中憑證的唯一標示（如憑證編號），利用高階篩選功能，在sheet1中篩選出對應的現金賬5.在sheet1中新開一列，命名為現金流量表科目，根據對方科目的性質判斷現金流量表科目，此處預收賬款一般對應銷售商品收到的現金全部分類完畢，表就出來了，根據時間和細緻程度的要求安排精細程度就可以。