對於財務人員來說，現金、銀行日記賬的對賬和結賬有以下具體工作：　　

1.每日　　(1)結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日餘額。在分設“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規定登記入賬後，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面餘額。　　(2)對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日餘額核對看是否相符，如果不符應查詢原因並及時做出處理。　　

2.月末　　(1)對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的專案主要是：核對憑證;複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。　　月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的餘額與現金總賬、銀行存款總賬餘額核對。　　月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。　　月末對保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。　　(2)結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明“本月合計”字樣，並在下面通欄劃單紅線。　　如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有餘額，要將餘額結轉下年，並在摘要欄內註明“結轉下年”字樣;在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明“上年結轉”字樣。