關於認、申購費及確認份額的計算

（1）開放式基金的前端申購費用及份額計算方法如下：

淨申購金額 = 申購金額/（1 + 申購費率）

申購費用 = 申購金額 - 淨申購金額

申購確認份額 = 淨申購金額 / T日基金份額淨值

假如投資者投資50,000元申購某開放式基金，申購費率為1％，當日的基金單位淨值為1.1688元，其得到的份額為：

淨申購金額=50,000/(1+1%)=49504.95元

申購費用=50000-49504.95=495.05元

申購確認份額=49504.95/1.1688=42355.36份

（2）後端申購費的計算公式

後端申購費=贖回份額金額×申購日基金份額淨值×後端申購費率

1、對一筆申購金額實際可以買到的基金份額的計算方法為:申購費用=申購金額×適用的申購費率 淨申購金額=申購金額-申購費用申購份數=淨申購金額/申購當日的基金份額淨值這種計算方法是美國等海外市場通用的計算方法。這種方法的優點在於，在採用"未知價法"的情況下，計算比較簡便;此外，由於一般按申購金額增加採用遞減的費率，可以避免出現按淨申購金額計算會導致買的少的投資者實際交款可能高於買的多的投資者的不公平現象。2、以上是美國等海外市場的通用計算方法。如上分析所述，其計算方法使得其費用的收取有極其不合理性。過去一段時期，中國也是採用的上述計算方法。經過多年的爭取，證監會才決定將計算申購費用改為下式以淨申購金額來計算申購費用的方法:申購費用=淨申購金額×適用的申購費率