SAPFI反記賬功能簡介

系統預設的是標準沖銷(Standard Reverse)，標準沖銷是指沖銷時生成的憑證與被沖銷的憑證借貸相反。

即 原憑證為： 借： 管理費用 1000

貸：現金 1000

沖銷憑證為： 借：現金 1000

貸：管理費用 1000

標準沖銷方式是從相反的方向沖銷，而我們華人做會計的習慣是紅字沖銷，即在那方發生的就要那方沖銷，紅字沖銷憑證如下：

紅字沖銷憑證： 借：管理費用 -1000

貸：現金 -1000

紅字沖銷的好處是在做損益報表的時候取損益類科目的實際損益發生額時，實施損益發生額與損益類科目的借/貸方發生額一致。下面看一例子：老楊借了1000塊出差費，因發揚勤儉節約艱苦奮鬥的風格還剩下50塊錢，交回財務處。

處理如下：

所以按照國內的習慣應該使用紅衝憑證衝回交回的借款才好。

那麼在SAP是否有紅衝憑證呢，答案是沒有。這一點和國內軟體不一樣，K/3在憑證處理時是可以錄入負數的(即紅衝憑證)，而在SAP中不能錄入負數憑證，那如何實現紅衝憑證呢？SAP中提供了反記賬功能，有點類似紅衝憑證。

如下錄入上面例子中沖銷憑證：

借：現金 50 + Negative Posting = 貸：現金 -50

貸：管理費用 50 +Negative Posting = 借：管理費用 -50

上例中錄入的憑證就實現了憑證的紅字衝回。借貸方發生額=實際損益發生額。

這樣就可以了嗎？如果我們沒有配置系統而是直接錄入這張憑證肯定會報錯。在錄入憑證之前我們需要首先配置系統：

1. 配置公司程式碼允許負數憑證過賬

2. 配置相應的document type允許負數憑證過賬

OK，現在可以去做那張紅衝憑證了。

回到前面的問題，沖銷憑證有兩種，除了標準沖銷還有一種是負數沖銷，如何使用負數沖銷功能自動生成帶有反記賬標誌憑證的類紅衝憑證呢？除了上面的兩步配置外還需要配置

Reason for reverse posting ，把後面的Negative

Posting選項勾上。這樣在使用FB08時選擇剛才修改的Reason

code，生成的憑證則是帶有反記賬標誌憑證的類紅衝憑證。