財務的核心是資金管理。

1、資金籌集。資金籌集既是企業從事生產經營活動的前提，又是企業財務活動中首要環節和工作基礎。旨在從有關渠道，採用適當方式，及時、足額籌集到企業所需要的一定質量和數量的資金。具體包括兩層含義：一是內涵的相對籌集，主要指在各財務主體資金總量規模既定的情況下，透過結構調整、潛能發掘和效率提高而實現的資金內涵數量的相對增加；二是外延的絕對籌集，它呈現為資金外延數量規模隨業務量的增加而不斷擴張的趨勢特徵。

2、資金投放。投資是籌資的歸宿。資金投放是以財務目標為依託，又進一步成為實現財務目標的手段和保證。資金投放是指企業將從有關渠道籌集到的資金投入生產經營活動或其他經濟活動的過程。

在資金投放上，可將資產對外投放，也可將資產對內投放。前者如對外投放，包括短期投資及長期投資，後者如企業營業活動、購建資產等。

資金投放關係到企業生產經營活動的規模、企業資源的配置、企業潛在經濟效益的實現。

3、資金營運。資金營運是指企業對透過資金投放所形成的各項資金、管理及有效排程。它最能顯示企業財務管理水平的高低，應力爭資金營運的安全性、流通性與收益性的協調統一。

4、財務分配。企業資金執行系統的直接執行目的在於獲取收益，並對其進行合理分配。

財務分配存在狹義和廣義之分。廣義的財務分配包括對投資收入（如營業收入）的分配（如繳納營業稅）以及對利潤進行的分割和分配。狹義的財務分配單指利潤分配或股利分配。

財務分配，尤其是利潤分配或股利分配，是資金一次周圍活動的終點，同時，又是下一次資金週轉活動的起點，起著兩次資金迴圈連線的中介作用。