單位需要提取現金時，一般由出納人員填寫現金支票到銀行提取現金。現金支票的填寫要求很嚴格：必須使用碳素墨水或藍黑墨水用鋼筆填寫，書寫要認真，不能潦草。簽發日期應填寫實際出票日期。收款人名稱填寫應與預留印鑑名稱保持一致；金額必須按規定填寫，金額如有錯誤，不能更改，應作廢重填；用途欄要填寫真實用途，不得弄虛作假；簽章必須與銀行預留印鑑相符；支票背面要有取款單位或取款人背書。

1、採購員採購產品要提前支取貨款時，採購員要填寫借支單，找其負責人簽字，採購人員也要簽字，手續齊全後將現金支票交給採購員。

2、採購人員採買結束後，需要填寫費用報銷單給出納，出納稽核單據的合理合法性，有錯誤的要求採購員重新填寫，確認無誤後多退少補。出納需要補發款項給採購，可以不用填寫單據，在現金日記賬上要記清楚明細。出納的最基本職能是收付職能。登記好現金日記賬和銀行日記賬，每天下班前盤點現金。擴充套件資料：現金支票只能在允許使用現金的範圍內使用，並應寫明款項用途，接受銀行的監督。現金支票不可用於轉賬。已簽發的現金支票遺失，可向銀行申請掛失。掛失前已支付的，銀行不予受理。簽發現金支票時，出票人必須查驗銀行存款是否有足夠的餘額，出票人所簽發的支票金額必須在銀行存款賬戶餘額以內，不準超出銀行存款賬戶餘額簽發空頭支票。