做任何事情，都要講究方式方法，並熟練掌握相關要領。俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，幹出納也是如此。所以說，出納工作關鍵在於認真、細心，遇事不慌，要講究工作藝術。

首先在收付現金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續後再報核。報銷單位需先簽字、後付款；收款單據先交款、後蓋章；付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應籤代領人名字，而不得籤被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要註明與被帶領人關係及其聯絡地址。營業外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款後開給財務收據。

其次，要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審籤後，並由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，並在備查簿上註明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。空白髮票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據並作登記，以便分清責任，待款收回後再結清借據。發票和收據作廢後要退回來，先作廢後重開，如果是銷貨發票退回紅衝，應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，並在證明單上註明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時註明“原開單句作廢”字樣。

登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先複核憑證、支票存根、附件是否一致，然後按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應註明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑑，應即用即蓋，並由會計、出納二人分開保管，支票用印鑑的私人印章，只能用於蓋印支票，而不作為其他任何用途。

出納員三字經

出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。

業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。

取現金，當面點；高警惕，出安全。

收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。

支現金，先審單；內容全，要會籤。

收單據，要規範；不合規，擔風險。

賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

長短款，不用亂；平下心，細查點。

借貸方，要分清；清單據，查現款。

月憑證，要規整；張數明，金額清。

注意事項

1、出納整理手中的原始憑證，分類後做記帳憑證，但只記現金或銀行存款科目，即只做一半記帳憑證，對應的科目則由主管會計製作。2、現金會計按原始憑證日期或收到原始憑證的順序在原始憑證上編號，並按編號分別登記現金日記帳或銀行存款日記帳。 　

3、如果發生財務費用——利息收入，最好不按教科書上記在財務費的貸方，可以用紅字記在借方，這樣彙總出資料記的總賬，就可以直接編報表了。4、要學會取巧，如何讓領導認為你在稅務領域很精通，又為公司合理避稅多少。

5、永遠不要說不會，沒有人願意教你，不會就偷偷地去搞懂。

進行公司資金往來的結算 ，公司在業務發展中會有各種各樣的資金往來，出納能夠很好的幫助公司理清資金往來的資料 ，建立清算制度，同時也會幫助企業核算往來的款項用來防止壞賬損失 。