現金及銀行存款日記賬當月結束後結出本月借方和貸方合計數,本年度的借方和貸方的累計數,餘額是累計數,如果不轉業的情況下,直接記下月的第一筆。現金和銀行存款日記賬規定“日清月結。
1、日清，也就是每日在最後一筆後面都要結出餘額。
2、月結，方法是在本月最後一筆記錄下面劃一條通欄單紅線，並在下一行的摘要欄中用紅色字居中書寫“本月合計”（蓋本月合計章），同時在該行結出本月發生額合計及餘額，下面做“累計”，下面再劃一條通欄單紅線。
3、年末各賬戶按前述方法進行月結的同時，在各賬戶的本年最後一筆記錄下面劃通欄雙紅線，表示“年末封賬”。
4、沒有餘額的賬戶，應當在借或貸欄填寫“平”字，並在餘額欄“元”位填寫θ表示。擴充套件資料：銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明瞭，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。具體要求是：（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。（8）每月月末必須按規定結賬。
現金及銀行存款日記賬當月結束後結出本月借方和貸方合計數,本年度的借方和貸方的累計數,餘額是累計數,如果不轉業的情況下,直接記下月的第一筆。現金和銀行存款日記賬規定“日清月結。
1、日清，也就是每日在最後一筆後面都要結出餘額。
2、月結，方法是在本月最後一筆記錄下面劃一條通欄單紅線，並在下一行的摘要欄中用紅色字居中書寫“本月合計”（蓋本月合計章），同時在該行結出本月發生額合計及餘額，下面做“累計”，下面再劃一條通欄單紅線。
3、年末各賬戶按前述方法進行月結的同時，在各賬戶的本年最後一筆記錄下面劃通欄雙紅線，表示“年末封賬”。
4、沒有餘額的賬戶，應當在借或貸欄填寫“平”字，並在餘額欄“元”位填寫θ表示。擴充套件資料：銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明瞭，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。具體要求是：（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。（8）每月月末必須按規定結賬。