也可以開具的。但是一般當月開具的發票，當月開具有錯誤，一般是選擇作廢，因為開具紅字發票會比作廢程式麻煩很多很多，所以一般是開具有錯誤的，當月作廢，當月或者跨月無法作廢了才開紅字發票（當月無法作廢一般情況是金稅盤升級或者壞了，導致所有的開票資訊丟失，這種情況只能當月開紅字）。

一、當月申請紅字發票，可以在次月開出的。

二、通俗來說增值稅紅字發票其實就是負數發票。銷貨方開具專用發票後，發生退貨或銷售折讓時，在未收到購貨方主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》（以下簡稱《證明單》）以前，不得開具增值稅紅字專用發票；銷貨方收到《證明單》後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具增值稅紅字專用發票。增值稅紅字專用發票的存根聯、記帳聯作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證。增值稅紅字專用發票所註明的增值稅額和《證明單》註明稅額必須相等。

　　（一）不符合作廢條件的，可根據下列要求開具紅字增值稅專用發票

　　1、可申請開具紅字增值稅專用發票的範圍

　　購買方取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，以及銷售方因多次抄稅，已抄稅的發票在當月不能按作廢處理的，或者因銷貨部分退回及發生折扣折讓行為的，可向主管稅務機關申請辦理開具紅字增值稅發票的有關事宜。

　　2、開具紅字增值稅專用發票的流程

　　購買方應先向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》），主管稅務機關進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》）。銷售方憑購買方提供的《通知單》方可開具紅字專用發票。

　　購買方向主管稅務機關申請出具《通知單》時，應提供以下資料：

　　（1）《申請單》（應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；

　　（2）對應藍字發票原件及影印件（影印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；

　　（3）涉及退貨、索取折扣折讓的，應提供相關合同、協議原件及影印件（影印件上應加蓋購買方公章）；

　　（4）對應藍字發票相關記賬憑證原件及影印件（影印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；

　　（5）承諾書（表明該筆業務確係真實退貨，若實際未發生退貨，承諾不抵扣。僅適用於“超期發票”。）

　　（6）主管稅務機關要求報送的其他資料。 .

　　主管稅務機關稽核後，退回原件，影印件與《申請單》第二聯留存。

　　《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”並且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方在填報《申請單》時可不填寫相對應的藍字專用發票資訊。

　　經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票程式碼、號碼認證不符”的，購買方在填報《申請單》時應填寫具體原因及相對應的藍字專用發票資訊。

　　購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票，需要開具紅字發票的，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《通知單》。

　　購買方主管稅務機關開具《通知單》時，對實際發生退貨或銷售折讓，抵扣聯未經認證，且已超過認證期限的，應在《通知單》上註明“超期發票”字樣。註明“超期發票”的《通知單》開具只能由購買方提出申請。

　　主管稅務機關出具的《通知單》一式三聯並加蓋主管稅務機關印章：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。

　　開具有“超期發票”字樣《通知單》的主管稅務機關，應按月稽核相應業務發生情況，對實際未發生退貨或銷售折扣折讓，屬超期換票行為則不予抵扣進項稅款。