會計分錄：
借：其他貨幣資金-信用卡存款
貸：財務費用
一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
二、企業增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。
三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進行明細核算。
四、本科目期末借方餘額，反映企業持有的其他貨幣資金。
擴充套件資料：
其他貨幣資金的核算：
其他貨幣資金指除了庫存現金、銀行存款以外的其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和信用證存款、信用卡存款和存出投資款等。
設賬：其他貨幣資金——外埠存款、其他貨幣資金——銀行匯票、其他貨幣資金——銀行本票、其他貨幣資金——信用證、其他貨幣資金——信用卡、其他貨幣資金——存出投資款等。
1、外埠存款
外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星的採購時，匯往採購地銀行並開立採購專戶的款項。採購資金存款不計利息，除採購員差旅費可以支取少量庫存現金外，一律轉賬。採購專戶只付不收，付完結束賬戶。
①企業將款項委託當地銀行匯往採購地開立專戶時：
借：其他貨幣資金——外埠存款
貸：銀行存款
②企業收到採購員交來發票賬單等報銷憑證時應作如下分錄：
借：材料採購 (或原材料;在途物資)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：其他貨幣資金——外埠存款
借：銀行存款
2、銀行匯票存款
銀行匯票存款是指企業為了取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。
①企業取得銀行匯票後，根據銀行蓋章退回的委託書存根聯作分錄如下：
借：其他貨幣資金——銀行匯票
②企業用銀行匯票與銷貨單位結算購貨款：
貸：其他貨幣資金——銀行匯票
3、銀行本票存款
銀行本票存款是企業為了取得銀行本票按規定存入銀行的款項。有關銀行本票取得、使用及退回餘額等賬務處理同銀行匯票存款。
4、存出投資款
存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行交易性金融資產的現金
(1)存出投資款時：
借：其他貨幣資金-存出投資款
(2)用存出投資款購入金融資產
借：交易性金融資產
貸：其他貨幣資金-存出投資款
會計分錄：
借：其他貨幣資金-信用卡存款
貸：財務費用
一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
二、企業增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。
三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進行明細核算。
四、本科目期末借方餘額，反映企業持有的其他貨幣資金。
擴充套件資料：
其他貨幣資金的核算：
其他貨幣資金指除了庫存現金、銀行存款以外的其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和信用證存款、信用卡存款和存出投資款等。
設賬：其他貨幣資金——外埠存款、其他貨幣資金——銀行匯票、其他貨幣資金——銀行本票、其他貨幣資金——信用證、其他貨幣資金——信用卡、其他貨幣資金——存出投資款等。
1、外埠存款
外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星的採購時，匯往採購地銀行並開立採購專戶的款項。採購資金存款不計利息，除採購員差旅費可以支取少量庫存現金外，一律轉賬。採購專戶只付不收，付完結束賬戶。
①企業將款項委託當地銀行匯往採購地開立專戶時：
借：其他貨幣資金——外埠存款
貸：銀行存款
②企業收到採購員交來發票賬單等報銷憑證時應作如下分錄：
借：材料採購 (或原材料;在途物資)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：其他貨幣資金——外埠存款
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——外埠存款
2、銀行匯票存款
銀行匯票存款是指企業為了取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。
①企業取得銀行匯票後，根據銀行蓋章退回的委託書存根聯作分錄如下：
借：其他貨幣資金——銀行匯票
貸：銀行存款
②企業用銀行匯票與銷貨單位結算購貨款：
借：材料採購 (或原材料;在途物資)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：其他貨幣資金——銀行匯票
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——銀行匯票
3、銀行本票存款
銀行本票存款是企業為了取得銀行本票按規定存入銀行的款項。有關銀行本票取得、使用及退回餘額等賬務處理同銀行匯票存款。
4、存出投資款
存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行交易性金融資產的現金
(1)存出投資款時：
借：其他貨幣資金-存出投資款
貸：銀行存款
(2)用存出投資款購入金融資產
借：交易性金融資產
貸：其他貨幣資金-存出投資款