1.合同簽訂日預收總收入25%的保證金
借:銀行存款 800000
貸:其他應付款-保證金 800000
2.2015年11月乙公司實際發生服務成本28萬元
借:工程施工—勞務成本 280000
貸:應付職工薪酬 280000
3.2015年12月,乙公司實際發生服務成本為52萬元
借:工程施工—勞務成本 520000
貸:應付職工薪酬 520000
4.2015年12月31日,收取服務款80萬元
貸:預收賬款 800000
5.2015年12月31日,結轉本期收入成本
借:預收賬款 800000
應收賬款 160000
貸:主營業務收入 960000
借:主營業務成本 800000
貸:工程施工—勞務成本 800000
1.合同簽訂日預收總收入25%的保證金
借:銀行存款 800000
貸:其他應付款-保證金 800000
2.2015年11月乙公司實際發生服務成本28萬元
借:工程施工—勞務成本 280000
貸:應付職工薪酬 280000
3.2015年12月,乙公司實際發生服務成本為52萬元
借:工程施工—勞務成本 520000
貸:應付職工薪酬 520000
4.2015年12月31日,收取服務款80萬元
借:銀行存款 800000
貸:預收賬款 800000
5.2015年12月31日,結轉本期收入成本
借:預收賬款 800000
應收賬款 160000
貸:主營業務收入 960000
借:主營業務成本 800000
貸:工程施工—勞務成本 800000