因為水的密度比空氣大，在水裡的散熱效率更快，所以在低於體溫的水裡，體溫會迅速下降而感覺不適。

另外，人體感覺十分舒適，不僅取決於體溫與環境溫度的溫差，溼度也是很重要的一個指標——比如，在乾燥的環境下20多度會比在潮溼環境的20多度要舒服很多。

其他影響因素還有很多，比如20多度的白天和20多度的夜晚感受會不同，有風沒風會不同，等等。

如果最簡單比較你說的情況，影響最大的就是散熱效率不同。

人是恆溫動物，如果穿同樣的衣服，空氣在不流動的情況下，只會帶走人身上少量的熱量，人的代謝水平平穩，所消耗的能量較少，身體負荷小當然舒服。此時人如果進入同樣溫度的水中，水的熱傳導性非常好，因水溫低於體表溫度，人體體表的毛孔會迅速收縮以減慢體溫流逝的速度，這時身體為了維持溫度會加快代謝速度，進而出現心跳加速，四肢痙攣，起雞皮疙瘩等應激反應，其實是人體本身對抗外部環境的一種保護措施。

眾所周知，水的比熱容很大，常用來用作冷卻劑，而空氣的比熱容比水要小的多，明白了這一點就很好理解題主的問題了。根據熱傳導原理，人在低於體溫的環境中會向外迅速的散發熱量，根據比熱容的不同，在空氣中比在水中散發的慢的多。人本身在維持體溫恆定的時候需要消耗一定的能量，之所以感覺一個舒適一個冷，是因為一個消耗能量的速度慢，一個消耗能量的速度快。