一、稽核所有日常憑證 月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證資料和分錄準確無誤。會計人員應該首先對本月所有憑證重新進行稽核，仔細核對以減少差錯。 二、對以下專案進行賬實核對，如有差異應查清原因進行處理。 1、現金：在結賬日末進行清盤，編制盤點表。現金對平可以證明所有分錄中有現金的分錄正確。不平應查現金日記賬和所有現金相關憑證，查清原因進行處理。 2、銀行存款：編制銀行存款調節表，對平銀行賬。 3、存貨：包括原材料、在產品、產成品等。在月末應進行盤點，並對盤點結果與明細賬進行核對。 三、核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關係 1、核對銷項稅額時，可以將金稅開票的銷項清單、普通發票及無票收入清單和企業的應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)進行核對有營業稅的單位可以核對企業收入明細賬與發票的清單，原理是一樣的。 2、對於進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目，可以按以上原理進行核對。核對無誤後同時編制所有當月稅務申報表。 四、檢視所有明細科目餘額對於有異常的方向餘額的進行調整 1、對應收應付賬的核對。 2、對所有明細賬與總賬進行核對。 3、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。 4、檢視應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方餘額，如有應查清原因進行調整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。 五、進行月末結賬的轉賬分錄的編制 1、按權責任發生制原則計提所有費用。如工資、福利費、營業稅等。 2、攤銷低值易耗品、無形資產、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。 3、暫估材料(對於企業已入庫材料末收到發票的應建立明細臺賬)、結轉製造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等(結合存貨盤點結果同時進行)。 4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目(具體結賬分錄可以要結合企業實際)。

總賬系統包括的功能模組有哪些：總賬、往來管理、現金銀行管理、報表財務報表等。總賬系統適用於各類企事業單位。主要提供憑證處理、賬簿處理、出納管理和期末轉賬等基本核算功能,並提供個人、部門、客戶、供應商、專案核算和備查簿等輔助管理功能。具有靈活的憑證錄入、查詢、稽核、過賬及彙總；多種賬務處理、查詢、輸出；期末彙總、自動結轉損益、轉賬及結賬；完全支援成長型會計制度，系統預製成長型會計科目、財務報表。