可以。相當於貴公司與同一個公司之間發生了兩筆業務,一筆購入業務,一筆銷售業務,兩筆業務進行時,都未及時付款,放在了兩個公司的往來賬上,這樣在公司將這兩筆款項進行結清時就會出現現在這樣的情況。發生時這樣做分錄符合相關規定,將應收賬款與應付賬款進行了對沖,結算,這是正確的。例如和對方簽訂合同,前期方支付了押金、保證金之類的計入了其他應收款,合同結算時約定該部分押金、保證金直接與應付賬款相沖減,因此會有這樣的分錄。應該看看憑證後面的附件是什麼,應當會有關於此分錄的相關內容。擴充套件資料:應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標誌。但在實際工作中應區別情況處理:
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後,才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬;
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下,由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達,由於這筆負債已經成立,應作為一項負債反映。為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務,在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以衝回的辦法。因購買商品等而產生的應付賬款,應設定“應付賬款”科目進行核算,用以反映這部分負債的價值。應付賬款一般按應付金額入賬,而不按到期應付金額的現值入賬。如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的,應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值(即不扣除折扣)記賬。在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額,借記有關科目貸記“應付賬款”科目;獲得的現金折扣衝減財務費用。
可以。相當於貴公司與同一個公司之間發生了兩筆業務,一筆購入業務,一筆銷售業務,兩筆業務進行時,都未及時付款,放在了兩個公司的往來賬上,這樣在公司將這兩筆款項進行結清時就會出現現在這樣的情況。發生時這樣做分錄符合相關規定,將應收賬款與應付賬款進行了對沖,結算,這是正確的。例如和對方簽訂合同,前期方支付了押金、保證金之類的計入了其他應收款,合同結算時約定該部分押金、保證金直接與應付賬款相沖減,因此會有這樣的分錄。應該看看憑證後面的附件是什麼,應當會有關於此分錄的相關內容。擴充套件資料:應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標誌。但在實際工作中應區別情況處理:
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後,才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬;
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下,由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達,由於這筆負債已經成立,應作為一項負債反映。為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務,在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以衝回的辦法。因購買商品等而產生的應付賬款,應設定“應付賬款”科目進行核算,用以反映這部分負債的價值。應付賬款一般按應付金額入賬,而不按到期應付金額的現值入賬。如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的,應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值(即不扣除折扣)記賬。在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額,借記有關科目貸記“應付賬款”科目;獲得的現金折扣衝減財務費用。