企業在構建收支兩條線管理模式時，一定要注意與自己的實際相結合，以管理有效性為

導向。比如、把資金從收入戶向支出戶劃撥就有三種方式可以選擇：一是總公司統一劃撥，便於集中控制；二是經營單位就地劃撥，便於靈活控制；三是經營單位的上一級單位劃撥、便於平衡控制。選擇哪一種劃撥方式必須結合企業的實際情況而定。

三、落實“收支兩條線”資金管理模式過程中應注意的

在落實收支兩條線資金管理模式過程中，應該注意以下問題：

1．加強銀行帳戶的管理、在實行收支兩條線過程中，應對現金收支部門或分支機構銀行帳戶的開設、使用和清理實行嚴格的集中管理。單位應就收入戶和支出戶的使用同銀行簽定協議，利用銀行資源來維持收支兩條線管理。設有內部銀行或財務結算中心的單位。下屬單位可不在銀行開戶而在內部銀行或財務結算中心開戶。

2．強調結算紀律。嚴禁現金坐支。在收支兩條線資金管理模式中，不僅收入的現金不得直接用於開支，銀行收入戶的資金也不能直接用於開支，所有支出的資金來源只能是支出戶。為了杜絕現金坐支。企業還應採取措施進一步強調結算紀律，如當回收入的現金應及時繳存收入戶，超過規定限額的現金必須透過銀行支付，以及不難白條抵庫等。

3．以現金流轉為核心來進行財務管理這一觀點正在被界和實務界越來越多的人士所認同。只有控制現金流量才能確保收入專案資金的及時回籠及各項費用支出的受控，才能加速資金的週轉，提高資金的使用效益；在預算管理中，各項預算專案應以現金流為控制源頭。因此，企業應有意識地圍繞現金流轉這一核心，藉助於收支兩條線這一平臺，結合企業的實際情況來構建適合於自身的財務管理體系和內部控制系統。

4．在實施收支兩條線資金管理模式的過程中，企業應注意加強有關的制度建設，建立、健全收支兩條線資金管理流程，並透過一定的激勵機制和監督機制保證其落實到位。

此外，企業集團在收支兩條線資金管理模式時，還應以財務結算中心的執行機制為依託，以求更好地提高資金管理效益，並對集團所屬各部門及各分支機構進行有效監控。