你好，開具負數發票的流程是：首先在稅控系統中“發票管理”→"紅字發票申請單" →“申請單填開”處開具紅字發票申請單（註明原因），然後到所屬國稅局審批。稅務人員根據申請單開出“紅字發票通知單”，企業辦稅人員拿到通知單後，回到稅控系統，開具負數專用發票，具體步驟如下：紅字發票填開步驟：進入專用發票的填開介面後，點選票面的“負數” 按鈕，即可透過下拉選單所列的兩種方式填開紅字發票，分兩種方法開具紅字發票：方法一：直接開具無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得通知單後利用該方法開具紅字發票。1、在下拉選單中點選“直接開具”按鈕。2、系統彈出通知單編號輸入視窗，輸入兩遍通知單編號後，點選“下一步”按鈕。3、系統彈出正數發票程式碼號碼填寫視窗，根據需要決定是否輸入發票程式碼號碼後，點選“下一步”按鈕。4、系統確認可以對此張發票開具負數，點選“確定”按鈕。5、系統顯示票面資訊，確認資訊完整無誤後點擊“列印”按鈕儲存，並可打印出紙質紅字發票。方法二：匯入紅字發票通知單隻有銷方申請開具紅字發票時，才能透過匯入紅字發票通知單電子檔案的方法開具紅字發票。1、點選“匯入紅字發票通知單” 按鈕。2、系統開啟檔案視窗，選擇電子通知單檔案並點選“開啟”按鈕，系統自動進行資料轉換。3、資料轉換後，在發票填開介面上顯示出匯入的紅字專用發票資訊，確認後點擊“列印”按鈕即可完成此紅字發票的開具。注：1一張通知單隻能對應開具一張紅字發票，即不能使用同一張通知單重複開具紅字發票。2、一次只能匯入一個電子通知單檔案。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個匯入電子通知單檔案後進行開具。3、已匯入並開具過紅字發票的電子通知單不能重複匯入。