一、會計做的工作：1、根據提供的單據，編制記賬憑證。2、根據記賬憑證登記各種明細賬。3、根據記賬憑證編制記賬憑證彙總表。根據記賬憑證彙總表登記總賬。4、月末編制計提、結轉憑證，並登記明細帳，將計提、結轉憑證彙總登記總賬。5、月末結賬，對帳，編制會計報表。二、月末涉及的計提、結轉分錄（一）計提職工福利費、職工教育費、工會經費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--福利費貸：應付福利費2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費貸：其他應付款--職工教育費3、按工資總額2%提取工會經費借：管理費用--工會經費貸：其他應付款--工會經費（二）提固定資產折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊（三）攤銷費用借：管理費用（或營業費用等）貸：待攤費用（或長期待攤費用）（四）計提稅金借：主營業務稅金及附加貸：應交稅金--營業稅貸：應交稅金--城建稅貸：其他應交款--教育費附加（五）結轉各種收入1、結轉主營業務收入借：主營業務收入貸：本年利潤2、結轉其他業務收入借：其他業務收入貸：本年利潤3、結轉營業外收入借：營業外收入貸：本年利潤（六）結轉成本、支出、稅金1、結轉成本借：本年利潤貸：主營業務成本2、結轉其他業務支出借：本年利潤貸：其他業務支出3、結轉營業外支出借：本年利潤貸：營業外支出4、結轉稅金借：本年利潤貸：主營業務稅金及附加（七）結轉各項費用1、結轉管理費用借：本年利潤貸：管理費用2、結轉財務費用借：本年利潤貸：財務費用3、結轉營業費用借：本年利潤貸：營業費用（八）季度計提所得稅1、提取時借：所得稅貸：應交稅金--所得稅2、結轉所得稅借：本年利潤貸：所得稅3、上繳所得稅借：應交稅金--所得稅貸：銀行存款或現金

各公司的會計工作是不一樣的，有的公司就一個出納一個會計，兩個人有明確的分工也 有的公司會計好幾個，大家分工不同，有應收會計，有總賬會計等等有的公司管做憑證，有的是出納做憑證，有的還要做銀行餘額調節表每月費用的預提，還有固定資產的折舊，還有當月的攤銷結轉損益等，出報表，報稅有的公司會計還要做出一些財務分析，出一些表還要去稅務局報稅，有的是網上，還要填稅務局的那些表有的要出統計報表總之各公司的職責分配不太一樣。