出納有入賬的話,等到員工拿報銷單過來報銷的時候,出納又應該怎麼登記賬本呢?
現金日記賬在支付現金時登記,只登記於現金相關的分錄。
例如,員工借款1000,報銷1200,補付現金200
借款時(第一筆現金日記賬)
借:其他應收款—*** 1000
貸:庫存現金 1000
報銷時(第二筆現金日記賬)
借:管理費用 1200
貸:庫存現金 200
其他應收款—*** 1000
現金日記賬
月 日 憑證 對方科目 摘 要 收入 付出 餘額
種類 號數
** ** 付款 ** 其他應收款 員工***借款 1000
** ** 付款 管理費用 報銷補款 200
這樣,你一共支付了1200現金,現金日記賬上也是減少現金1200元。至於借款的1000元從其他應付款轉為管理費用,因為你沒有為此支付現金,就不用在現金日記賬上反映。這筆賬是會計的事兒。
出納有入賬的話,等到員工拿報銷單過來報銷的時候,出納又應該怎麼登記賬本呢?
現金日記賬在支付現金時登記,只登記於現金相關的分錄。
例如,員工借款1000,報銷1200,補付現金200
借款時(第一筆現金日記賬)
借:其他應收款—*** 1000
貸:庫存現金 1000
報銷時(第二筆現金日記賬)
借:管理費用 1200
貸:庫存現金 200
其他應收款—*** 1000
現金日記賬
月 日 憑證 對方科目 摘 要 收入 付出 餘額
種類 號數
** ** 付款 ** 其他應收款 員工***借款 1000
** ** 付款 管理費用 報銷補款 200
這樣,你一共支付了1200現金,現金日記賬上也是減少現金1200元。至於借款的1000元從其他應付款轉為管理費用,因為你沒有為此支付現金,就不用在現金日記賬上反映。這筆賬是會計的事兒。