根據你的憑證，算出來科目彙總表（科目彙總表第一個作用就是檢查你的憑證入賬是否是平的，第二個作用就是起一個彙總的作用，不必頻繁翻憑證就可以直觀的看到你賬面的情況。）然後根據科目彙總表資料，按照報表科目的演算法，計算，資料和上個月銜接，填入報表。完工。

資產負債表“年初數”欄內各資料填寫:

資產負債表“年初數”欄內各資料，應根據上年末資產負債表“年末數”欄內所示數字填列。如果本年度該表規定的各個專案的名稱和內容與上一年不一致，應對上年末該表各專案的名稱和數字按照本年度規定加以調整後，再列入本年度該表“年初數”欄內。

資產負債表是根據總賬賬戶期末餘額分析填列的。

(1)根據有關二級賬戶或明細賬戶的期末餘額直接填列。

1、資產類專案有：待處理流動資產淨損失和待處理固定資產淨損失，分別根據“待處理財產損溢”賬戶所屬“待處理流動資產損溢”和“待處理固定資產損溢”二級賬戶的期末借方餘額填列，如為貸方餘額應以負數填列。

2、負債類專案有：公益金，根據“盈餘公積”賬戶所屬“公益金”(或 “法定公益金”)二級賬戶的期末貸方餘額填列。

(2)根據同類的幾個總賬賬戶的期末餘額合併或抵減填列。

1、資產類的貨幣資金專案，根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”等賬戶的期末餘額合併填列。

2、資產類的存貨專案，根據“材料採購”(或“在途材料”)、“原材料”、“包裝物”、“低值易耗品”、“材料成本差異”、“委託加工材料”、 “自制半成品”、“產成品”、“分期收款發出商品”、“生產成本”等賬戶的期末餘額合併填列(“材料成本差異”賬戶如出現貸方餘額應予抵減)。

3、資產類的固定資產淨值專案，根據“固定資產”賬戶借方餘額減去“累計折舊”賬戶貸方餘額後的淨額填列。

4、所有者權益類的未分配利潤專案，在月(季)報中，根據“本年利潤”賬戶期末餘額和“利潤分配”賬戶期末餘額合併或相減後的數額填列(如果採用表結法，則實現淨利潤額應根據損益類賬戶的期末餘額計算確定)；在年報中，則可根據“利潤分配”賬戶的年末餘額直接填列，如為未彌補虧損，應以負數填列。

(3)根據總賬賬戶或明細賬戶的期末餘額分析計算填列

1、資產類待攤費用專案和負債類預提費用專案，一般分別根據“待攤費用”賬戶期末借方餘額和“預提費用”賬戶期末貸方餘額填列。但 “預提費用”賬戶如有借方餘額，應並人待攤費用專案。

2、資產類的應收賬款專案和負債類的預收賬款專案，分別根據“應收賬款”賬戶所屬有關明細賬戶的借方餘額合計和“預收賬款”賬戶所屬有關明細賬戶的貸方餘額合計填列。

如前者有貸方餘額或後者有借方餘額，則應分別並人預收賬款專案或應收賬款專案。應收賬款專案填列後，減去壞賬準備的差額，可據以填列應收賬款淨額專案。

3、資產類預付賬款專案和負債類應付賬款專案，分別根據“預付賬款”賬戶所屬有關明細賬戶的借方餘額合計和“應付賬款”賬戶所屬有關明細賬戶的貸方餘額合計填列。

如前者有貸方餘額或後者有借方餘額，則應分別併入應付賬款專案或預付賬款專案。

4、資產類的“一年內到期的長期債券投資”專案和長期投資專案，前者根據“長期投資——債券投資”賬戶所屬明細賬戶期末餘額中存續期已不足一年的部分計算填列；後者根據“長期投資”賬戶期末餘額減去前者的差額填列。

5、負債類的“一年內到期的長期負債”專案和長期借款、應付債券、長期應付款、其他長期負債等專案，前者根據“長期借款”等各個長期負債賬戶所屬明細賬戶期末餘額中償還期已不足一年的部分計算填列；後者(長期借款等專案)根據“長期借款”等各賬戶期末餘額減去將於一年內到期償還的各該項負債的差額填列。