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  • 1 # 影片好笑

    出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。 一、辦理銀行存款和現金領取。     二、負責支票、匯票、發票、收據管理。     三、做銀行賬和現金賬,並負責保管財務章。     四、負責報銷差旅費的工作。     1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務稽核,確認無誤後,由出納發款。     2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計稽核後,由出納給予報銷。     五、員工工資的發放。     A現金收付     1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收,由責任人負責。     2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責。     3、把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".      4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。    5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。     6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。    B 銀行賬處理     1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。     2、每日結出各賬戶存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以排程資金。每日下班之前填制結報單。    3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。     4、公司賬務章平時由出納保管。     C報銷稽核     1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應補。     2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有,問明原因或不予報銷。     3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監製章的財政票據外,其餘收據不得報銷,也不得稅前扣除,鍾書補充)。     4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過,應重填。     5、大、小金額是否相符。 若不相符,應更正重填。     6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。     7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷

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