公司類貸款：也稱大中型企業貸款、集團客戶，特別是規模大，有集團總部或上市公司，能夠向銀行提供合併財務報表。針對這類客戶，單一借款人的財務報表並不能準確反映信用風險，銀行主要評估的是整個集團的償債能力、負債水平、盈利能力等指標。在開發銀行內部評級模型時，針對大中型企業也會優先考慮使用合併財務報表。當然本部報表也可以看出很多問題，比如哪些企業是集團裡的現金牛，大量資金會被母公司佔用，哪些公司又從集團公司借入資金。所以我們說合並財務報表的學問，80%在財務報表附註裡面。
專案融資類：最常見的就是房地產開發貸款，還有基本建設貸款，融資租賃公司也能夠歸入這一類。專案融資類貸款有二個鮮明的特點，第一是“自償性”，即貸款還款來源來自於貸款投入後形成的長期資產（房產、廠房、裝置）；第二是“可控性”，即銀行能夠透過抵質押手續有效控制專案資產。對於這類貸款，銀行在信審時傾向於使用本部報表，這是因為專案融資需要分析專案總投資、自有資金到位比例、專案資金缺口、銷售回籠款、股東借款等因素，這些資訊都需要看本部報表。除此之外，銀行會要求專案評估人員編制總投資估算表、資金來源構成表、銷售預測表、現金流預測表，做scenario analysis（樂觀、悲觀情況下的銷量）。這些表格比本部報表更有用。
中小企業貸款：每家銀行對SME的定義不太一樣，但基本原則差不多。這一類客戶規模較小，基本也沒有合併報表。這一類客戶也只能夠提供本部報表。在銀行內部評級模型上，對這類企業的抵質押品、銀行流水、納稅申報表、實際控制人信用情況的權重會更高、本部報表只是一個補充手段，去評估一家企業的經營情況。坦白說，信審人員基本是不會去看中小企業的財務報表的，為了從銀行貸款企業有動力盡力美化包裝財務報表，導致可信度太低，納稅申報表上收入能夠有財務報表銷售收入的50%已經算是德藝雙馨良心企業了。這時講究的是交叉比對。受經驗所限，SME看的比較少，還等專家來解答這一塊。
公司類貸款：也稱大中型企業貸款、集團客戶，特別是規模大，有集團總部或上市公司，能夠向銀行提供合併財務報表。針對這類客戶，單一借款人的財務報表並不能準確反映信用風險，銀行主要評估的是整個集團的償債能力、負債水平、盈利能力等指標。在開發銀行內部評級模型時，針對大中型企業也會優先考慮使用合併財務報表。當然本部報表也可以看出很多問題，比如哪些企業是集團裡的現金牛，大量資金會被母公司佔用，哪些公司又從集團公司借入資金。所以我們說合並財務報表的學問，80%在財務報表附註裡面。
專案融資類：最常見的就是房地產開發貸款，還有基本建設貸款，融資租賃公司也能夠歸入這一類。專案融資類貸款有二個鮮明的特點，第一是“自償性”，即貸款還款來源來自於貸款投入後形成的長期資產（房產、廠房、裝置）；第二是“可控性”，即銀行能夠透過抵質押手續有效控制專案資產。對於這類貸款，銀行在信審時傾向於使用本部報表，這是因為專案融資需要分析專案總投資、自有資金到位比例、專案資金缺口、銷售回籠款、股東借款等因素，這些資訊都需要看本部報表。除此之外，銀行會要求專案評估人員編制總投資估算表、資金來源構成表、銷售預測表、現金流預測表，做scenario analysis（樂觀、悲觀情況下的銷量）。這些表格比本部報表更有用。
中小企業貸款：每家銀行對SME的定義不太一樣，但基本原則差不多。這一類客戶規模較小，基本也沒有合併報表。這一類客戶也只能夠提供本部報表。在銀行內部評級模型上，對這類企業的抵質押品、銀行流水、納稅申報表、實際控制人信用情況的權重會更高、本部報表只是一個補充手段，去評估一家企業的經營情況。坦白說，信審人員基本是不會去看中小企業的財務報表的，為了從銀行貸款企業有動力盡力美化包裝財務報表，導致可信度太低，納稅申報表上收入能夠有財務報表銷售收入的50%已經算是德藝雙馨良心企業了。這時講究的是交叉比對。受經驗所限，SME看的比較少，還等專家來解答這一塊。