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  • 1 # 魁老九門

    開始公司裡面的會計會帶你一段時間,做出納不難,關鍵是要細心,不能出錯。比如說付錢,現金出差錯要賠錢,銀行支付出了錯更麻煩。一般出納主要工作是收錢(收支票,收現金,然後送解到銀行),付錢(到銀行領現金 付現金。開支票交客戶或業務員,開銀行付款憑證,然後拿到銀行支付)。

    登記現金日記帳(現金收付)和銀行日記帳(銀行收付),做工資和發工資,銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致,如不一致要編制銀行存款調節表,月末現金餘額和銀行存款餘額要和會計總賬核對。

    出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。

    從廣義上講,只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理,票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項工作,也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

    工作內容:

    貨幣資金核算:

    ①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。

    ②辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票。

    ④保管庫存現金,保管有價證券。對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。

    ⑤保管有關印章,登記登出支票。

    ⑥複核收入憑證,辦理銷售結算。

    往來結算:

    ①辦理往來結算,建立清算制度。

    ②核算其他往來款項,防止壞賬損失。

    工資結算:

    ①執行工資計劃,監督工資使用。

    ②稽核工資單據,發放工資獎金。

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