出納的工作： 一、辦理銀行存款和現金領取。 二、負責支票、匯票、發票、收據管理。 三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。 四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後 交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。 2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發 票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經 會計稽核後，由出納給予報銷。 五、員工工資的發放。 出納工作細則： 工作事項及審驗等程式 失誤防範及糾正程式 (1)現金收付 1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。 4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。 5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。 (2)銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。 2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。 (3)報銷稽核 1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。 2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。 3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。 5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。 6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
出納的工作： 一、辦理銀行存款和現金領取。 二、負責支票、匯票、發票、收據管理。 三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。 四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後 交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。 2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發 票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經 會計稽核後，由出納給予報銷。 五、員工工資的發放。 出納工作細則： 工作事項及審驗等程式 失誤防範及糾正程式 (1)現金收付 1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。 4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。 5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。 (2)銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。 2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。 (3)報銷稽核 1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。 2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。 3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。 5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。 6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷