財務會計報表中貨幣資金應該=庫存現金+銀行存款；一。貨幣資金太大說明三點：1）流動資金充裕，尤其是貨幣資金，沒有財務風險；2）流動資金閒置，資金不能變為資本，就不能實現增值功能。3.）流動資金閒置，造成資金運用不科學；二，----建議企業合理按排資金，將短期閒置資金存入銀行做：銀行理財產品而增加企業投資收益。

　　資產負債表計算等式：

　　資產：

　　貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金

　　短期投資=短期投資－短期投資跌價準備

　　應收票據=應收票據

　　應收賬款=應收賬款（借)+預收賬款(借)－應計提“應收賬款”的“壞賬準備”

　　其他應收款=其他應收款－應計提“其他應收款”的“壞賬準備”

　　存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委託貨銷商品等”

　　存貨=材料+低值易耗品+庫存商品+委託加工物資+委託代銷商品+生產成本等－存貨跌價準備

　　材料採用計劃成本核算，以及庫存商品採用計劃成本或售價核算的企業，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價後的金額填列。

　　待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用]

　　其他流動資產=小企業 除 以上 流動資產專案 外的 其他流動資產

　　長期股權投資=長期股權投資[小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種投權性質投資賬面全額]

　　長期債權投資=長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面餘額;長期債權投資中，將於1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”專案單獨反映.]

　　固定資產原價=固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]

　　累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內]

　　工程物資=工程物資

　　固定資產清理=固定資產清理（借）[“固定資產清理”科目期末為貸方餘額，以“-”號填列]

　　無形資產=無形資產

　　長期待攤費用=“長期待攤費用”期末餘額－“將於1年內（含1年）攤銷的數額”

　　其他長期資產=“小企業除以上資產以外的其他長期資產”