一般匯率有2種,記賬匯率、結匯匯率
記賬匯率一般用上個月月末中國銀行外匯中間價
結匯匯率實際結匯到人民幣時的匯率,
2月出口貨物USD199605,匯率6.2855(假如是上月月末的匯率),
借:應收賬款(外幣戶) 199605 綜合本位幣 199605*6.2855
貸:主營業務收入 199605*6.2855
4月7號收到貨款,境外扣費USD100,我行扣費USD295,
借:銀行存款(外幣戶) 199210 綜合本位幣 199210*6.2855
財務費用-金融手續費 綜合本位幣 395*6.2855
貸:應收賬款(外幣戶) 199605 綜合本位幣 199605*6.2855
4月8號結匯,匯率6.2030,
借:銀行存款(人民幣戶) 199210*6.2030
財務費用-匯兌損益 16434.83
貸:銀行存款(外幣戶) 199210 綜合本位幣 199210*6.2855
月末按最後一天中國銀行外匯中間價作為調匯匯率,也就是下一個月的記賬匯率
一般匯率有2種,記賬匯率、結匯匯率
記賬匯率一般用上個月月末中國銀行外匯中間價
結匯匯率實際結匯到人民幣時的匯率,
2月出口貨物USD199605,匯率6.2855(假如是上月月末的匯率),
借:應收賬款(外幣戶) 199605 綜合本位幣 199605*6.2855
貸:主營業務收入 199605*6.2855
4月7號收到貨款,境外扣費USD100,我行扣費USD295,
借:銀行存款(外幣戶) 199210 綜合本位幣 199210*6.2855
財務費用-金融手續費 綜合本位幣 395*6.2855
貸:應收賬款(外幣戶) 199605 綜合本位幣 199605*6.2855
4月8號結匯,匯率6.2030,
借:銀行存款(人民幣戶) 199210*6.2030
財務費用-匯兌損益 16434.83
貸:銀行存款(外幣戶) 199210 綜合本位幣 199210*6.2855
月末按最後一天中國銀行外匯中間價作為調匯匯率,也就是下一個月的記賬匯率