你沒有倉庫領料單和產品入庫單，是不好計算成本，但可以用倒推法計算。先問一下老闆利潤率大概有多少，比如利潤率是8%，首先把銷售收入乘以8%,算出要做的利潤，然後把本月收入減掉本月的費用，包括工資社保水電費用房租折舊稅金附加等費用，再減掉你計算好的利潤剩下就是你要領用的原材料成本金額，然後按照發票上的銷售產品數量沒有數量估算一下數量，就可以核算本月入庫成品，你可以稍微做多一點，做多一點小的產品留在庫存商品科目，一是可以結轉成本是調節一下，二是做資產負債表時有點庫存商品相對比較好一點。你可以先試算一下，再調整直到你認為差不多為止。

一般企業月末要結轉的內容如下：

1、結轉工資

借：生產成本 （工人工資）

製造費用 （車間管理人員工資）

管理費用 （企業管理人員工資）

營業費用 （銷售人員工資）

貸：應付職工薪酬—工資

2、結轉製造費用

借：生產成本

貸：製造費用

3、結轉入庫商品

借：庫存商品

貸：生產成本

4、結轉銷售商品成本和稅金

借：主營業務成本

貸：庫存商品

借：本年利潤

貸：主營業務成本

主營業務稅金及附加

5、結轉收入

借：主營業務收入

貸：本年利潤

6、結轉利潤

借：本年利潤

貸：利潤分配—未分配利潤