材料會計是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均價格，發料，結材料明細賬，盤點。工作難點在材料採購的實物與發票不同步等四個方面。材料會計的工作範圍及職責有以下：(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字準確、上報及時。(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，彙總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量臺帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面彙報有關情況。(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、託運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯絡核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯絡解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。(六)根據工程專案的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程專案領料外，其材料會計不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要準確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態表，單項工程竣工後就是關於企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，材料會計要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、(九)完成處、科領導交的其材料會計臨時性工作。要及時統計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。(十)完成處、科領導交的其材料會計臨時性工作。

1、核對有關單、證，進行實物檢驗

這些單、證包括本企業供應部門堤供的驗收通知單，供貨單位提供的磅碼單，發貨票、質量證明書以及裝箱單等，運輸部門 提供的運單和途中情況記錄等。

實物檢驗，主要是對材料數量和質量的檢驗。

數量檢驗，通常是根據供貨單位附來的單證，按實到物資的品種、規格進行數量檢點，數量檢點可以按照各種材料不同的特點和計量單位，進行驗收。對數量較大，而供應關係穩定、證件齊全、運輸良好，包裝完整的材料，也可採用抽樣檢點。

抽樣檢點的比例，可以按以往的經驗確定，或用數學方法(如優選法)確定。如抽點時發現數量不符，或有其他問題，應擴大抽點範圍，以至全部點收。 質量檢驗，一般由企業的技術部門負責進行，有的物資也可以由倉庫

人員進行檢驗。要根據不同情況，採取不同的檢驗方式。

凡是驗看外形就可以瞭解質量狀況的材料，如磚瓦、水泥及某些五金零件等，則可由倉庫人員自行驗收。但這類由倉庫人員負責進行質量檢驗的材料，應事先商得企業供應部門和質量管理部門的同意。

凡是需要技術檢驗的材料，則由厂部質量管理科的專業人員進行驗收，並簽署材料驗收證明單。

2、填制收料單並通知財會部門支付貨款

材料驗收以後應即填制“收料單”，收料單與驗收通知單合併填制，也可以單獨填制，一般至少填式三份，一份由企業供應部門留存，一份由倉庫留存，登記材料明細帳，一份應連同供應單位的發票和運輸單。

擴充套件資料：

材料的進廠驗收一般由倉庫負責，驗收工作必須在一定期限內完成。要求做到及時驗收，及時入庫。這一方面是為了保證供應生產的需要；另一方面是由於貨款的承付和拒付有一定的期限，過了期限，銀行即自動付款，不再辦理拒付手續。及時進行驗收工作，還可以避免入庫前的散失和損壞。

材料進廠驗收工作，還要求建立嚴格的崗位責任制，根據不同材料在檢驗上的不同要求，按材料類別確定檢驗部門和檢驗人員，檢驗人員一定要掌握材料的效能、檢驗方法和有關業務知識，做到認真檢驗質量，準確計點數量，對到廠的材料應與隨貨憑證認真核對。如發現貨證不符，應將實際情況通知供應部門，作出處理。

為了提高材料檢驗工作的效率，要事先掌握材料的到貨時間、數量和前後兩批材料到達的間隔期，以便充分做好各項準備工作。

比如，專職檢驗人員的工作安排，輔助勞動力的組織，搬運工具和檢驗裝置的準備以及材料的堆放地點和鋪墊材料的準備等等。只有這樣，才能迅速、及時、保質、保量地做好材料驗收入庫工作。