企業自有資金是指企業為進行生產經營活動所經常持有，可以自行支配使用並毋須償還的那部分資金。是與借入資金對稱的。企業的資金按其取得的來源，分為自有資金、贈款和借入資金。　　流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等專案。以上專案皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業週轉資金。狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂淨流動資金。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另闢長期來源。淨流動資金的多寡代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。　　補充：　　（一）全民所有制企業的自有資金構成：（1）一部分來自國家財政撥款，以及固定資產的無償調入等；（2）一部分來自企業內部積累，即按國家規定，從成本和稅後留利中提存的各項專用基金；（3）此外，還來自定額負債，即企業根據有關制度和結算程式的規定，對應付和預收的款項中能夠經常使用的一部分資金。　　（二）集體所有制企業的自有資金的構成：集體所有制企業的自有資金，主要來自勞動群眾投入的股金和由企業內部積累形成的公積金、公益金及其他各項專用基金。在西方國家，私營企業的自有資金，主要來自股東的投資和企業的未分配利潤。　　（三） 企業流動資金按其所處的領域分為生產領域的流動資金和流通領域的流動資金。前者又可分為儲備資金與生產資金，後者又可分為貨幣資金與商品資金。 流動資金在生產資金中佔有很大比重。在紡織工業、機械工業、食品工業中要佔 2/3以上。節約流動資金對於降低物資消耗，降低產品成本，提高企業經濟效益具有重要意義。節約流動資金的主要途徑是降低原材料儲備，綜合利用原材料，降低單位產品的物資消耗與工資含量，縮短產品的生產時間與流通時間等。