1、本月材料耗用匯總如下： 耗用材料費用分配表 單位：元 A材料 B材料 合計 甲產品耗用 60000 60000 乙產品耗用 25000 50000 75000 車間一般耗用 8000 300 8300 公司管理部門耗用 2000 2000 合計 95000 50300 145300 借：生產成本-甲 60000 -乙 75000 製造費用 8300 管理費用 2000 貸：原材料-A 95000 -B 50300 2、開出轉賬支票支付廣告費20000元。 借：銷售費用 20000 貸：銀行存款 20000 3、開出現金支票金額1800元購買辦公用品，其中生產車間用800元，管理部門1000 用元。 借：製造費用 800 管理費用 1000 貸：銀行存款 1800 4、本月工資彙總計算如下： 本月生產總工時25000小時，其中：甲產品15000工時，乙產品10000工時。按生產工時比例分配基本生產工人工資。 產品生產工人工資 80000元 車間管理人員工資 9000元 銷售人員工資 6000元 公司行政管理人員工資 28000元 合計 123000元 借：生產成本 80000 製造費用 9000 銷售費用 6000 管理費用 28000 貸：應付職工薪酬-應付工資 123000 5、開出現金支票提取現金123000元，以備發放工資。 借：庫存現金 123000 貸：銀行存款 123000 6、工資總額的14%計提應付職工福利。 借：生產成本 11200 製造費用 1260 銷售費用 840 管理費用 3920 貸：應付職工薪酬-應付工資 17220 7、為職工王麗報銷醫藥費300元，以現金支付。 借：管理費用 300 貸：庫存現金 300 8、計提本月固定資產折舊40000元，其中車間生產裝置折舊25000元，管理部門廠房 等折舊15000元。 借：製造費用 25000 管理費用 15000 貸：累計折舊 40000 9、以銀行存款支付水電費15000元，其中生產車間耗用10000元，管理部門耗用5000 元。 借：製造費用 10000 管理費用 5000 貸：銀行存款 15000 10、生產車間修理機器領用A材料8140元。 借：製造費用 8140 貸：原材料-A 8140 11、將本月製造費用轉入甲、乙兩種產品成本，分配標準為生產工時。 製造費用=8300+800+9000+1260+25000+10000+8140=62500元 分配率=62500/25000=2.5元/工時 甲產品分配到的製造費用=2.5×15000=37500元 乙產品分配到的製造費用=2.5×10000=25000元 借：生產成本-甲 37500 -乙 25000 貸：製造費用 62500 12、甲乙兩種產品全部完工並驗收入庫，結轉完工產品成本，並計算產品單位成本， 甲產品產量400件，乙產品產量500件。 甲產品成本=60000+48000+6720+37500=152220元 乙產品成本=75000+32000+4480+25000=136480元 借：庫存商品-甲 152220 -乙 136480 貸：生產成本-甲 152220 -乙 136480 甲產品單價=152220/400=380.55元/件 乙產品單價=138480/500=276.96元/件 有點亂。湊合著看吧
1、本月材料耗用匯總如下： 耗用材料費用分配表 單位：元 A材料 B材料 合計 甲產品耗用 60000 60000 乙產品耗用 25000 50000 75000 車間一般耗用 8000 300 8300 公司管理部門耗用 2000 2000 合計 95000 50300 145300 借：生產成本-甲 60000 -乙 75000 製造費用 8300 管理費用 2000 貸：原材料-A 95000 -B 50300 2、開出轉賬支票支付廣告費20000元。 借：銷售費用 20000 貸：銀行存款 20000 3、開出現金支票金額1800元購買辦公用品，其中生產車間用800元，管理部門1000 用元。 借：製造費用 800 管理費用 1000 貸：銀行存款 1800 4、本月工資彙總計算如下： 本月生產總工時25000小時，其中：甲產品15000工時，乙產品10000工時。按生產工時比例分配基本生產工人工資。 產品生產工人工資 80000元 車間管理人員工資 9000元 銷售人員工資 6000元 公司行政管理人員工資 28000元 合計 123000元 借：生產成本 80000 製造費用 9000 銷售費用 6000 管理費用 28000 貸：應付職工薪酬-應付工資 123000 5、開出現金支票提取現金123000元，以備發放工資。 借：庫存現金 123000 貸：銀行存款 123000 6、工資總額的14%計提應付職工福利。 借：生產成本 11200 製造費用 1260 銷售費用 840 管理費用 3920 貸：應付職工薪酬-應付工資 17220 7、為職工王麗報銷醫藥費300元，以現金支付。 借：管理費用 300 貸：庫存現金 300 8、計提本月固定資產折舊40000元，其中車間生產裝置折舊25000元，管理部門廠房 等折舊15000元。 借：製造費用 25000 管理費用 15000 貸：累計折舊 40000 9、以銀行存款支付水電費15000元，其中生產車間耗用10000元，管理部門耗用5000 元。 借：製造費用 10000 管理費用 5000 貸：銀行存款 15000 10、生產車間修理機器領用A材料8140元。 借：製造費用 8140 貸：原材料-A 8140 11、將本月製造費用轉入甲、乙兩種產品成本，分配標準為生產工時。 製造費用=8300+800+9000+1260+25000+10000+8140=62500元 分配率=62500/25000=2.5元/工時 甲產品分配到的製造費用=2.5×15000=37500元 乙產品分配到的製造費用=2.5×10000=25000元 借：生產成本-甲 37500 -乙 25000 貸：製造費用 62500 12、甲乙兩種產品全部完工並驗收入庫，結轉完工產品成本，並計算產品單位成本， 甲產品產量400件，乙產品產量500件。 甲產品成本=60000+48000+6720+37500=152220元 乙產品成本=75000+32000+4480+25000=136480元 借：庫存商品-甲 152220 -乙 136480 貸：生產成本-甲 152220 -乙 136480 甲產品單價=152220/400=380.55元/件 乙產品單價=138480/500=276.96元/件 有點亂。湊合著看吧