資產負債表

資產負債表講的是公司目前的財務狀況，他分為三塊：資產、負債和所有者權益。資產、負債和所有者權益是時點數，所以資產負債表提供的是資產負債和所有者權益某時點的資訊。

資產，通俗地說就是公司的資源，可以用貨幣來表示，結合某時點，比如月初有多少資產，月末有多少資產。

按照流動性來分，資產分為流動資產和非流動資產。

流動性資產，公司銀行賬戶裡的錢，公司裡的現金，公司購買的股票等，在一年內可以變成現金的資產。非流動性資產就是除此之外的，超過一年無法變現的資產。包括固定資產、無形資產、長期股權投資、工程物資等。

負債，就是我們公司欠別人多少錢，同樣，負債也可以分為流動負債和長期負債。

通常我們將償債期在一年內的稱為流動負債，那長期負債就是償還期超過了一年。透過負債，我們可以知道我們還欠別人多少錢，要在什麼時候還。

如果是流動負債，那麼就要在一年內籌集資金償還，如果是長期負債，那麼可以稍微緩一緩。

所有者權益也可以稱為股東權益，這裡講的是企業投資人對企業的資產應該享有多少權利，這個包括剛創辦企業時投入的資本部分，也包括企業在經營過程中賺的錢，這也是他的權益。

因此，我們所說的所有者權益就是指在某特定時刻，投資人在企業的財產當中，他應該佔有多少份額。

利潤表

收入、費用、利潤是期間數（從某一點開始，到某一點結束這一過程），利潤表講的是公司在會計期間獲得了多少利潤，表裡詳細地列了具體的收入、費用以及各專案的虧損和盈利等等。

當扣除了所有的成本、費用、稅後，會得到一個淨利潤。

最基本的，利潤表告訴企業它是否賺了錢、在哪裡賺的錢，還可以在一定程度上了解到未來的盈利狀況。

現金流量表

收到的所有現金減去付出的所有現金，得到一個叫“現金流”的概念。

現金流量表反映了現金和現金等價物流入和流出的情況，這裡的現金指的是可以隨時取出來的庫存現金，表詳細列出了企業經營活動、投資活動、融資活動中產生的現金流。

比如說採購、銷售、員工薪酬、稅金等這些就屬於經營活動。

購買固定資產、無形資產等所支付的現金和投資回報、投資所支付的現金等就屬於投資活動。

股東入資、銀行借款、發行債券等就屬於融資活動。

絕大部分的初創公司的現金流是負數，幾乎都是資本專案支出，收入為0，但是透過現金流量表我們可以知道現金從哪裡來到哪裡去。