指從購買存貨支付現金到收回現金這一期間的長度。

1、計算現金週轉期：從購材料到商品銷售收回現金的天數。現金週轉期=應收賬款週轉期-應付賬款週轉期+存貨週轉期

2、計算現金週轉率：一定時期內現金的週轉次數。現金週轉率=計劃期天數/現金週轉期

3、最佳持有量=年現金需求量/現金週轉率。現金週轉率營運資金管理是企業財務管理的重要內容，良好的營運資金管理是企業得以生存和發展的基礎。

擴充套件資料

現金週轉模式似乎與其他現金管理模式如成本分析模式、存貨模式、隨機模式等沒有什麼區別，都是用來確定現金最佳持有量的管理模式，一般財務人員在進行現金管理時也是這麼認為的，即現金週轉期=存貨週轉期+應收賬款週轉期-應付賬款週轉期。

依據企業過去經營的財務資料，並假定企業經營和財務狀況能夠持續下去，預測企業下一個完整的現金週轉期，再根據年現金需要量預測確定企業的現金最佳持有量。

然而，從實質內容來看，只要不是機械地應用現金週轉模式，不是以確定最佳現金持有量為目標，就不難發現這種模式在本質上不同於現金的其他管理模式。

根據實質重於形式原則，在現金週轉模式中隱含的戰略要素是企業經營中不可忽略的商業要素，問題的關鍵是我們如何以戰略的眼光，識別、細分和把握這些隱含的戰略要素，為企業長遠發展提供戰略框架。