在企業裡，出納作為會計名詞，運用在不同場合，並負責現金和銀行存款的收入和支出的工作，而且各銀行的儲蓄、結算等視窗的工作也屬於這個範疇。下面來看看簡單介紹會計實操出納工作流程，這些都必須要會哦，希望可以幫助到您！

1、辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支專案，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上籤章。

2、辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。

3、登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。銀行存款日記賬的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。

月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上的餘額調節後相符。

4、複核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。