企業會記制度有相關規定現金的開支範圍，根據國家頒佈的《現金管理使用條例》規定了在銀行開立賬戶的企業可以用現金辦理結算的具體經濟業務。職工工資和津貼、個人勞務報酬、國家規定頒發給個人的科學技術和文化藝術以及體育等各種獎金、各種勞保和福利費用以及國家規定的對個人的其他支出、個人收購農副產品和其他物資的價款、出差人員必須隨身攜帶的差旅費、結算起點1000元以下的零星支出、華人民銀行確定需要支付現金的其他支出等八個方面都是開戶單位可使用現金開支的範圍內容。　　對於企業會計制度現金開支管理，還需要進入庫存現金收入和支出的核算，而庫存現在的方面具體表現如下：庫存現金收入的核算主要包括與營業活動有關的現金收款業務，與籌資有關的現金收款業務以及其他現金收款業務等。企業庫存現金支出的核算主要體現在與經營活動有關的現金付款業務，與籌資有關的現金付款業務及其他現金付款業務等方面。　　除了企業會計制度規定的現金開支外，《企業會計準則》還對其他貨幣資金有相關的規定和開支範圍，其他貨幣資金是指除現金、銀行存款之外的貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款以及存出投資款等。其他貨幣資金”科目明細核算需要按照信用卡發放銀行、銀行匯票或本票、外埠存款的開戶銀行、信用證收款單位分別在“銀行本票”、“銀行匯票”、“信用證保證金”、“信用卡”“外埠存款”等進行進行明細核算。