出納主要工作是：一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。五、員工工資的發放。出納的工作細則：一、出納員主要是稽核以下幾方面：(一)審發票的票面。看有無塗改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發票拿來報銷，或者小數改大數。(二)審出具發票的單位名稱。一是看與本單位有無經濟業務關係;二是看發票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發票不能改開收據;三是看發票內容與售貨單位的經營範圍是否吻合。(三)審發票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。(四)審發票的數字。看數字乘以單價是否等於總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。(五)審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。(六)審發票的編號。看有無連號現象，防止把別人的發票拿來報銷。(七)審發票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發票在相近時間內出現，防止重複報賬;二看發票之間在時間和內容上的內在聯絡，如購買大件商品與其運費發生的時間是否前後相距太遠，等等。(八)審發票的印章。一看有無稅務部門監製章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。(九)審發票的備註。看備註欄有何規定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。(十)審發票的背面。發票背面雖然沒有內容，但由於發票基本上都是用複寫紙寫的，因而背面一般應有複寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。(十一)審發票的印製日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印製日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。(十二)審發票的報銷手續。看有無經手人、驗收人、批准人簽字，如沒有，應先補齊手續。此外，在稽核發票時，還要注意分析一些不能透過票面而反映的問題。例如，採購物資是否捨近求遠、舍優求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數人鑽了空子。二、現金收付1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金日清月結，防止現金盈虧。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。三、銀行賬務處理：1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。2、及時結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、保管好公司賬務章。擴充套件資料：出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓誌銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美餚酒，綜出納，無事不井井。”從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。工作內容(1)貨幣資金核算①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。⑤保管有關印章，登記登出支票。⑥複核收入憑證，辦理銷售結算。(2)往來結算①辦理往來結算，建立清算制度。②核算其他往來款項，防止壞賬損失。(3)工資結算①執行工資計劃，監督工資使用。②稽核工資單據，發放工資獎金③負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納主要工作是：一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。五、員工工資的發放。出納的工作細則：一、出納員主要是稽核以下幾方面：(一)審發票的票面。看有無塗改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發票拿來報銷，或者小數改大數。(二)審出具發票的單位名稱。一是看與本單位有無經濟業務關係;二是看發票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發票不能改開收據;三是看發票內容與售貨單位的經營範圍是否吻合。(三)審發票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。(四)審發票的數字。看數字乘以單價是否等於總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。(五)審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。(六)審發票的編號。看有無連號現象，防止把別人的發票拿來報銷。(七)審發票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發票在相近時間內出現，防止重複報賬;二看發票之間在時間和內容上的內在聯絡，如購買大件商品與其運費發生的時間是否前後相距太遠，等等。(八)審發票的印章。一看有無稅務部門監製章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。(九)審發票的備註。看備註欄有何規定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。(十)審發票的背面。發票背面雖然沒有內容，但由於發票基本上都是用複寫紙寫的，因而背面一般應有複寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。(十一)審發票的印製日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印製日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。(十二)審發票的報銷手續。看有無經手人、驗收人、批准人簽字，如沒有，應先補齊手續。此外，在稽核發票時，還要注意分析一些不能透過票面而反映的問題。例如，採購物資是否捨近求遠、舍優求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數人鑽了空子。二、現金收付1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金日清月結，防止現金盈虧。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。三、銀行賬務處理：1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。2、及時結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、保管好公司賬務章。擴充套件資料：出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓誌銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美餚酒，綜出納，無事不井井。”從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。工作內容(1)貨幣資金核算①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。⑤保管有關印章，登記登出支票。⑥複核收入憑證，辦理銷售結算。(2)往來結算①辦理往來結算，建立清算制度。②核算其他往來款項，防止壞賬損失。(3)工資結算①執行工資計劃，監督工資使用。②稽核工資單據，發放工資獎金③負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。