（一）可/不可報銷專案

2、會議費 會議費可以抵扣，但是發票上面有餐費字樣的部分，是不可以抵扣的！

3、任何場景下涉及的餐費／娛樂費不能抵扣（招待／會議／出差產生），開普通發票即可；

4、福利費的所有支出均不能抵扣，開普通發票即可；

（二）抵扣聯和專用聯 營改增後，增值稅專用發票分抵扣聯和發票聯。在報銷時，發票聯按以前報銷的要求貼上，抵扣聯無需貼上，與報銷單放在一起交給公司財務部門即可。

（三）報銷時間 營業稅的票據過渡到6月30日，之前未處理的票據在6月30日前要報銷完畢，這以後取得的手撕發票是不能用的。且5月1日後發生的費用要儘可能索取專票。

（四）專用發票要求

1、專案齊全，與實際交易相符；

2、字跡清楚，不得壓線、錯格；

3、全部聯次一次填開，上下聯的內容和金額一致；

4、發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或者發票專用章；

5、按照增值稅納稅義務的發生時間開具；

6、不得開具偽造的專用發票；

7、不得拆本使用專用發票；

8、不得開具票樣與國家稅務總局統一制定的票樣不相符合的專用發票。

注意事項：

1、 彙總開具增值稅專用發票，必須同時取得防偽稅控系統開具的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》（清單也需要蓋發票專用章），否則不可以抵扣進項稅哦。例如辦公用品、低耗等，開具“貨物一批”或“詳見清單”的專票，如果沒有清單，是不可以抵扣的。

2、 集中採購商品，合同中要註明價格是否包含稅金，約定需要什麼樣的發票，取得發票時注意內容是否與合同一致。

3、 發票中公司資訊，請一律按照開票資料中的內容開具，專案齊全，字跡清晰，不得壓線，錯格。發票聯、抵扣聯加蓋發票專用章，另綠色的抵扣聯無需貼上在報銷單上，用別針別上即可。

4、 報銷期限：增值稅專用發票認證期為180天，過期就不能進行抵扣。所以大家拿到發票後儘快走報銷流程。

5、 以前開具營業稅發票只需提供單位名稱即可，現在開具增值稅發票，尤其是專票必須提供相應開票資訊對方才可開具。

請大家取得發票時注意核對資訊是否準確，專用發票列印必須清晰，尤其是右上角的密文區，否則無法進行抵扣。

除了報銷制度和細節要遵守本公司要求，

我更想提一個點：

實報實銷，誠實守信。

公司的行政和財務都會嚴格稽核報銷費用，切勿因小失大，人品比小錢更重要！

　企業員工在報銷時需注意以下事項：

一、任何一種型別之請購及支出，包含物品裝置請購、差旅費、車費、交際費等，必須於事件發生前依照“預算及費用之稽核許可權”規定取得權責人的書面核准。

二、報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證（發票之單位名稱必須是正確無誤（合富生化/合益資訊/合康生物）），由報銷人整齊地自行貼上在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，並自行編號以便參照。付款一般採用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經授權人員核准並經財務部複核透過，方可付款。

三、報銷以“周”為單位，並附相關憑證，不得幾周憑證粘於一起，否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應儘量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批准，否則財務部將不予報銷。

四、對於報銷時出現填寫或計算的錯誤，公司採取只減不加的方式，針對不寫小計數和總計數，報銷總額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。

五、簽名的規定：

1.所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，並已盡到誠實申報或認真稽核之責。

2.所有簽名應同時附註日期，如不附註日期，當產生爭議時，未簽註日期之員工將承擔最不利之結果。

六、財務複核結果視情況作下列處置：

1.退回報銷單（註明退回原因）。

2.剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額後付款（附剔除原因）。

3.要求報銷人員補充說明或補必要單證。

4.交出納付（匯）款。

七、每週匯員工報銷款一次，每月的最後一個週五不匯款。

八、每週匯員工報銷款後，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。

九、在報銷流程前，所有單據未齊備的，必須補齊手續後方可進入報銷流程。