現金流顧名思義就是現金的流水，用英文說就是 cashflow，也就是你公司在一個特定的時間段（比如說2012年）現金收入和支出的情況。簡單的講，只要是“現金”形式的運動，不管是流入還是流出，都要入現金流量表。比如說收入，你可以透過主營業務經營收到現金，也可以是因為對外投資收回的分紅，還可以是收到別的投資者對你們公司的現金投資款，因為都有真正的錢 real cash進賬，所以要入現金流量表。從歸類上講，第一種透過主營業務經營收到現金，是“經營活動產生的現金流入”，第二種對外投資收到的分紅款，計入”投資活動產生的現金流入“，第三種收到別的投資者對你們公司的現金投資款，計入”籌資活動產生的現金流入“。而發生經營業務，但當期沒有收到現金的，一般來講都不入現金流量表。譬如，應收賬款，雖然公司已經實現銷售收入，但如果當期沒有從客戶那裡收到貨款，還以”應收帳款“形式掛賬的，就不應該計入現金流量表。現金支出的情況可以類比現金收入進行理解。其實，我個人認為，理解了“收付實現制”和“權責發生制”的區別，就可以比較好的去理解現金流量表。簡而言之，現金流關心的是現金的進和出。在現金流量表中看到這麼多的科目，個人認為可以理解為現金、銀行存款等現金等價物的對應科目，只是對現金流入和流出的分類而已。對於現金流預測的重要性，教科書上會有很多種說法。作為商業計劃書，它的最重要的地方在於讓投資者知道你們大概什麼時候需要錢，需要多少錢，投資款都打算花到哪裡去，都分別打算什麼時候花。比如說，你打算在2012年下半年找人投500萬，結果你做出來的財務預測，發現你在這段時間根本不缺錢，或者說拿了這筆錢沒有比較靠譜的投向，又或者公司在2012年1月份就沒錢了、斷糧了、熬不過2012年上半年了。因為公司經營都是有負債的，如果現金流斷了，那公司就玩不轉了。以上都是個人的理解，因為不是會計出身，所以沒法把問題說的很通俗易懂，也可能因為你本身水平很高，所以顯得囉嗦，見諒。希望對你有所幫助，有說錯的地方，也歡迎大家來拍磚。btw，目前也在也商業計劃書。

貨款歸行率：銀行的某一客戶透過本銀行回籠其貨款佔全部貨款回籠的比例。是衡量銀行在該客戶結算量和業務關係緊密程度的指標之一。貸款歸行：銀行的某一個透過本銀行回籠其貨款。收入劃入本行賬戶總金額/全年收入總額；貸款回行率是指銀行的某一客戶透過本銀行回籠其貨款佔全部貨款回籠的比例。是衡量銀行客戶結算量和業務關係緊密程度的指標之一。當日現金歸行率是指各開戶單位當日送存銀行的現金合計額佔各開戶單位當日實際現金收入總額的比率。其計算公式為：當日現金歸行率＝ 各單位當日選存銀行現金合計額/各單位當日實際現金收入總額此比率資料一般可進行抽樣調查推算，歸行率高則表明現金歸行速度快。既有利於銀行存款的增加，又有利於單位財產安全和增加利息收入；反之歸行率低，則表明現金歸行速度慢，對銀行和單位的經濟效益都不利，有待於加強管理。擴充套件資料銷售收入歸行率是商業銀行評價授信企業用信狀況、客戶資產質量和風險的重要指標。銷售收入歸行率=借款物件近一年在行經營性現金流入/借款物件年銷售收入；我行融資佔比=行授信金額/借款物件融資總額。一般來說，銷售收入歸行率不低於我行授信在客戶所有融資的佔比。