我今年剛做預算。上週五把一上的資料報給集團公司。我所在的是一箇中型的公司。過來湊熱鬧，分享一下我做的工作經驗，如有不對的，請大神指正。 我司的預算流程是：集團公司召集公司領導和財務部長去集團召開預算佈置會，財務部的預算人員在公司看佈置會的直播。聽領導講話。開完會不久，根據今年的預算執行情況，填一個明年的預報數，只有一張利潤表。 預算需要其他部門的配合，因此先請公司各個部門的領導參加公司的預算佈置會。開完會各部門派專人準備各自的資料報給財務部。預算員收集彙總資料。 我司用的久其軟體填報預算報表。填寫過程中遇到兩個問題：一、怎麼拍出三張主表；二、怎麼填寫預算報表（不通用，略去不講）。 我手中資料只有銷售部門的同事提供明年的銷售資料和回款資料，負責投資的同事提供的股權投資計劃和固定資產投資計劃。有銷售資料利潤表的主營業務收入有了，但由於不瞭解業務，主營業務成本不知怎麼弄。營業稅金及附加、管理費用、銷售費用、財務費用都是根據一定的比例拍出來的。資產負債表和現金流量表也是按照同事提供的資料拍腦袋拍出來的。後來領導將籌資預算太多了，降低一點，銷售收入太高了，不可能完成，報低一點。然後我再吭哧吭哧的改資料。有點兒隨意，導致我懷疑自己所做工作的價值。 透過上週的工作，主要學會一種拍三賬表的思路拍：先拍利潤表，次拍現金流量表最後，拍資產負債表。先拍利潤表，利潤表可對應資產負債表的未分配利潤。再拍現金流量表，期末現金及等價物對應資產負債表的貨幣資金。最後，拍資產負債表。而且要從下往上倒著拍。因為所有者權益根據利潤表基本上能拍出來，非流動資產根據股權投資計劃和固定資產投資計劃也大概拍的出來、非流動負債根據現金流量表的資金缺口（領導拍板的數）也能大致確定。 而流動資產和流動負債，我沒有做好，拍腦袋的成分比較大。因為我不清楚公司的信用政策，銷售所對應的存貨（原材料、產成品）大概需要多少、採購原材料掛賬多少、付現多少、用票據付款多少等等。我需加強公司也業務的學習。爭取將預算工作做得有價值點。
我今年剛做預算。上週五把一上的資料報給集團公司。我所在的是一箇中型的公司。過來湊熱鬧，分享一下我做的工作經驗，如有不對的，請大神指正。 我司的預算流程是：集團公司召集公司領導和財務部長去集團召開預算佈置會，財務部的預算人員在公司看佈置會的直播。聽領導講話。開完會不久，根據今年的預算執行情況，填一個明年的預報數，只有一張利潤表。 預算需要其他部門的配合，因此先請公司各個部門的領導參加公司的預算佈置會。開完會各部門派專人準備各自的資料報給財務部。預算員收集彙總資料。 我司用的久其軟體填報預算報表。填寫過程中遇到兩個問題：一、怎麼拍出三張主表；二、怎麼填寫預算報表（不通用，略去不講）。 我手中資料只有銷售部門的同事提供明年的銷售資料和回款資料，負責投資的同事提供的股權投資計劃和固定資產投資計劃。有銷售資料利潤表的主營業務收入有了，但由於不瞭解業務，主營業務成本不知怎麼弄。營業稅金及附加、管理費用、銷售費用、財務費用都是根據一定的比例拍出來的。資產負債表和現金流量表也是按照同事提供的資料拍腦袋拍出來的。後來領導將籌資預算太多了，降低一點，銷售收入太高了，不可能完成，報低一點。然後我再吭哧吭哧的改資料。有點兒隨意，導致我懷疑自己所做工作的價值。 透過上週的工作，主要學會一種拍三賬表的思路拍：先拍利潤表，次拍現金流量表最後，拍資產負債表。先拍利潤表，利潤表可對應資產負債表的未分配利潤。再拍現金流量表，期末現金及等價物對應資產負債表的貨幣資金。最後，拍資產負債表。而且要從下往上倒著拍。因為所有者權益根據利潤表基本上能拍出來，非流動資產根據股權投資計劃和固定資產投資計劃也大概拍的出來、非流動負債根據現金流量表的資金缺口（領導拍板的數）也能大致確定。 而流動資產和流動負債，我沒有做好，拍腦袋的成分比較大。因為我不清楚公司的信用政策，銷售所對應的存貨（原材料、產成品）大概需要多少、採購原材料掛賬多少、付現多少、用票據付款多少等等。我需加強公司也業務的學習。爭取將預算工作做得有價值點。