在市場經濟條件下，企業現金流量在很大程度上決定著企業的生存和發展能力。即使企業有盈利能力，但若現金週轉不暢、排程不靈，也將嚴重影響企業正常的生產經營，償債能力的弱化直接影響企業的信譽，最終影響企業的生存。 一個企業在生產經營正常，投資和籌資規模不變的情況下，現金淨增加額越大，企業活力就越強。如果企業的現金淨額主要是投資活動產生的，甚至是由處置固定資產、無形資產和其它長期資產而增加的，這可能反映出企業生產經營能力削弱，從而處置非流動資產以緩解資金矛盾，但也可能是企業為了走出困境而調整資產結構；如果企業現金淨增加額主要是由於籌資活動引起的，意味著企業將支付更多的利息或股利，它未來的現金流量淨增加額必須更大，才能滿足償付的需要，否則，企業就可能承受較大的財務風險。 現金流量淨增加額也可能是負值，即現金流量淨額減少，這一般是不良資訊，因為至少企業的短期償債能力會受到影響。但如果企業經營活動產生的現金流量淨額是正數，且數額較大，而企業整體上現金流量淨減少主要是固定資產、無形資產或其它長期資產引起的，或主要是對外投資所引起的，這一般是由於企業進行裝置更新或擴大生產能力或投資開拓市場，這種現金流量淨減少並不意味著企業經營能力不佳，而是意味著企業未來可能有更大的現金流入。如果企業現金流量淨減少主要是由於償還債務及利息引起的，這就意味著企業未來用於滿足償付需要的現金可能將減少，企業財務風險變小，只要企業營銷狀況正常，企業不一定就會走向衰退。當然，可能引起企業資金週轉困難。 企業現金流量資本支出比率為：經營活動的淨現金流量/資本支出總額。這個比率主要反映企業利用經營活動產生的淨現金流量維持或擴大生產經營規模的能力，其值越大，說明企業發展能力越強，反之，則越弱。企業現金流入對現金流出比率為：經營活動的現金流入累計數/經營活動引起的現金流出累計數。這個比率表明企業經營活動所得現金滿足其所需現金流出的程度。 企業淨現金流量偏離標準比率為：經營活動的淨現金流量/(淨收益+折舊或攤銷額)。這個比率表明經營活動的淨現金流量偏離正常情況下應達到的水平程度，說明企業在存貨、應收賬款、負債等管理上的成效。 現金流量表反映的只是企業一定期間現金流入和流出的情況，它既不能反映企業的盈利狀況，也不能反映企業的資產負債狀況。但由於現金流量表是連線資產負債表和損益表的紐帶，利用現金流量表內的資訊與資產負債表和損益表相結合，能夠挖掘出更多、更重要的關於企業財務和經營狀況的資訊，從而對企業的生產經營活動做出更全面、客觀和正確的評價。如現金流量表與資產負債表比較分析，既可以分析出企業的償債能力，又可以分析出企業的盈利能力及支付能力分析；而現金流量表與損益表比較分析，則是透過現金流量表的有關指標與損益表的相關指標進行對比，來評價出企業利潤的質量如何等。 綜上分析，現金流量表與資產負債表及損益表構成了企業完整的會計報表資訊體系，在運用現金流量表對企業進行財務分析時，要注意與資產負債表和損益表相結合，才能對所分析企業的財務狀況得出較全面和較合理的結論。因此可以說，現金流是比銷售收入和利潤更重要的指標，未來誰掌握了現金流，誰才能成為真正的贏家。
在市場經濟條件下，企業現金流量在很大程度上決定著企業的生存和發展能力。即使企業有盈利能力，但若現金週轉不暢、排程不靈，也將嚴重影響企業正常的生產經營，償債能力的弱化直接影響企業的信譽，最終影響企業的生存。 一個企業在生產經營正常，投資和籌資規模不變的情況下，現金淨增加額越大，企業活力就越強。如果企業的現金淨額主要是投資活動產生的，甚至是由處置固定資產、無形資產和其它長期資產而增加的，這可能反映出企業生產經營能力削弱，從而處置非流動資產以緩解資金矛盾，但也可能是企業為了走出困境而調整資產結構；如果企業現金淨增加額主要是由於籌資活動引起的，意味著企業將支付更多的利息或股利，它未來的現金流量淨增加額必須更大，才能滿足償付的需要，否則，企業就可能承受較大的財務風險。 現金流量淨增加額也可能是負值，即現金流量淨額減少，這一般是不良資訊，因為至少企業的短期償債能力會受到影響。但如果企業經營活動產生的現金流量淨額是正數，且數額較大，而企業整體上現金流量淨減少主要是固定資產、無形資產或其它長期資產引起的，或主要是對外投資所引起的，這一般是由於企業進行裝置更新或擴大生產能力或投資開拓市場，這種現金流量淨減少並不意味著企業經營能力不佳，而是意味著企業未來可能有更大的現金流入。如果企業現金流量淨減少主要是由於償還債務及利息引起的，這就意味著企業未來用於滿足償付需要的現金可能將減少，企業財務風險變小，只要企業營銷狀況正常，企業不一定就會走向衰退。當然，可能引起企業資金週轉困難。 企業現金流量資本支出比率為：經營活動的淨現金流量/資本支出總額。這個比率主要反映企業利用經營活動產生的淨現金流量維持或擴大生產經營規模的能力，其值越大，說明企業發展能力越強，反之，則越弱。企業現金流入對現金流出比率為：經營活動的現金流入累計數/經營活動引起的現金流出累計數。這個比率表明企業經營活動所得現金滿足其所需現金流出的程度。 企業淨現金流量偏離標準比率為：經營活動的淨現金流量/(淨收益+折舊或攤銷額)。這個比率表明經營活動的淨現金流量偏離正常情況下應達到的水平程度，說明企業在存貨、應收賬款、負債等管理上的成效。 現金流量表反映的只是企業一定期間現金流入和流出的情況，它既不能反映企業的盈利狀況，也不能反映企業的資產負債狀況。但由於現金流量表是連線資產負債表和損益表的紐帶，利用現金流量表內的資訊與資產負債表和損益表相結合，能夠挖掘出更多、更重要的關於企業財務和經營狀況的資訊，從而對企業的生產經營活動做出更全面、客觀和正確的評價。如現金流量表與資產負債表比較分析，既可以分析出企業的償債能力，又可以分析出企業的盈利能力及支付能力分析；而現金流量表與損益表比較分析，則是透過現金流量表的有關指標與損益表的相關指標進行對比，來評價出企業利潤的質量如何等。 綜上分析，現金流量表與資產負債表及損益表構成了企業完整的會計報表資訊體系，在運用現金流量表對企業進行財務分析時，要注意與資產負債表和損益表相結合，才能對所分析企業的財務狀況得出較全面和較合理的結論。因此可以說，現金流是比銷售收入和利潤更重要的指標，未來誰掌握了現金流，誰才能成為真正的贏家。