絕對免賠額是指:在保險人作出賠付之前，被保險人要自擔一定的損失金額。例如，若合同中規定絕對免賠額為200元，則損失在200元以下的，保險人不予理賠。若損失超過200元，保險人對超過的部分給予賠償。一般來說，這種免賠額應用於每次損失。

免賠額，顧名思義，是免賠的額度。指由保險人和被保險人事先約定，損失額在規定數額之內，被保險人自行承擔損失，保險人不負責賠償的額度。因為免賠額能消除許多小額索賠，損失理賠費用就大為減少，從而可以降低保險公司的經營成本，同時降低被保險人要繳納的保費。所以免賠額條款在財產、健康和汽車保險中得到廣泛使用。

知識拓展：

1) 在財產險、責任險、機損險、工程險中免賠額多以數字形式表示，比如每次事故的絕對免賠額為XXX;

2) 在貨運運輸險中多數是以百分比形式表示，比如免賠率為0.3%;

3) 在住院醫療險和營業中斷險中有以時間表示的，免賠額為7天;

4) 在工程保險中也有以地點範圍作為免賠的，不一定體現在金額上，比如紅線圖外5米之內，但是也可以理解為責任範圍。

5) 混合型的，各個險中都可能有，比如每次事故的免賠額為XXX，或者是損失的5%，以高者為限。

中保協釋出的四項建設工程保證保險示範條款也明確：對於按本保險合同中載明的免賠率（額）計算的免賠金額，保險人不負責賠償；保險單中同時載明瞭免賠額和免賠率的，免賠金額以免賠額和按照免賠率計算的金額中的高者為準。

依據示範條款，保險事故免賠率（額）由投保人與保險人在簽訂保險合同時協商確定，並在保險單中載明。對於保險雙方來說，免賠額的設定是否合理至關重要。

1、為什麼要設定免賠額？

在工程保證保險中，諸如投保人延期竣工或延期交付建築物、拖延履行保修義務之類的問題，一般而言不會造成很大的損失，但由於發生頻次較高，往往會給保險公司帶來較大的理賠壓力。尤其當理賠成本低於案件處理成本時，此類保險索賠將造成資源浪費，加大保險公司的運營及管理成本，並在一定程度上影響保險理賠服務質量。

針對小額損失風險佔據大量理賠資源的情況，設定免賠額並相應降低保險費率，已經越來頻繁地應用於保險實務。當然，保險雙方亦可約定提高或降低免賠額的具體數額，保險費也將相應減收或加收。

科學地設定免賠額，能夠合理地在保險公司和被保險人之間分配風險，與此同時幫助保險雙方降低成本：免賠額一方面能夠降低被保險人的保費支出，提高防災減損的意識，減少道德風險發生；另一方面能夠幫助保險公司除去保險標的面臨的小額損失，降低總體的理賠成本。

因此，免賠額條款作為國際實踐已證明行之有效的做法，也成為中國保險發展的必然選擇。

2、如何選擇免賠額形式？

財產保險中，免賠額主要有相對免賠額和絕對免賠額兩種形式。相對免賠額與絕對免賠額都設定有免賠額或免賠率作為賠償門檻，不同之處在於當損失額超出規定數額後，設定相對免賠額的保險公司需全額賠償損失，而設定絕對免賠額的保險公司僅需對超出部分進行賠償。

相對免賠額可以減少小額索賠頻率，但可能存在被保險人故意擴大損失的道德風險。而諸如海上運輸保險等險種之所以採用相對免賠額，一方面因為其風險損失必然發生，另一方面也源於特殊的財產佔用權下被保險人不具有誇大損失的動機。

絕對免賠額則既能降低保險公司理賠成本、又能有效避免相對免賠額下的道德風險，因此廣泛應用於家庭財產險、建工險和安工險中。工程保證保險也採用了絕對免賠額形式，為充分調動被保險人的防災減損自覺性，示範條款還明確：被保險人應該盡力採取必要、合理的措施，防止或減少損失，否則，對因此擴大的損失，保險人不負責賠償。

另外需要注意的是，在財產險、責任險、工程險中免賠額多以數字形式表示，較少採用免賠率形式。因此絕對免賠數額成為了工程保證保險主要採用的形式。

3、如何設定絕對免賠額？

通常來說，保險公司要想讓被保險人對免賠額概念理解到位，而非認為其是“霸王條款”“變相漲價”，就需要推出數個不同檔次的絕對免賠額供被保險人選擇。

由此，差異化免賠額應運而生。這一方面便於投保人結合自身實際需求以及風險偏好進行選擇，另一方面也便於保險公司將具有相同風險性質的被保險人歸集起來統一管理，在對保單集合分級的基礎上實現風險聚合。具體在設定差異化免賠額的過程中，保險公司應綜合考慮到風險特性與保險雙方。

從風險特性看，保險公司首先需全面識別工程保證保險中存在風險因素，接著從中選取合適的風險因素作為風險分級變數，而後結合定性分析方法、模糊數學分析方法、定量分析方法確定風險級別相對數，最後依據風險級別數量對保單集合進行劃分。

從保險雙方看，保險公司也需考慮與被保險人之間的博弈關係，在投保積極性和防災減損意識的天平兩端之間取得平衡，從而求得險種經營利潤的最大化。而建立保險人利益目標函式，確定最優免賠額使之最大化的過程即免賠額定價。

4、免賠額定價與協商確定

在保前風險審查的基礎上，保險公司通常會給出多個免賠額供投保人選擇。投保人可以在投保時與保險人協商確定一個絕對免賠額，並依其所選定免賠額的不同享受相應的費率優惠。

一般來說，這種免賠額應用於每次損失，也就是履約保證保險和質量保證保險示範條款強調的“每次保險事故免賠率（額）”。也正由於“每次保險事故免賠率（額）”的存在，每次發生事故被保險人皆需在免賠額之內承擔損失，因此免賠額的設定相當於從經濟角度構建起了常態化防災減損機制。這對於投保人、被保險人、保險三方而言都有積極意義。

概而言之，免賠額作為保險公司與被保險人利益博弈的均衡點，其設定能夠使保險雙方維持在相對靜止狀態；將保險定價風險分級理念引入工程保證保險的免賠額研究，亦可幫助保險公司科學設定差異化免賠額，更好地開展免賠額保單業務。由此，保險業也能更好做好金融和經濟的“減震器”和“穩定器”。