1.現金到期債務比是企業經營現金淨流入與本期到期的當期債務和應付票據總額的比率。它反映了企業可用現金流量償付到期債務的能力。
2.現金淨流入，是指企業在日常經營過程中，現金流入量減去所有的支出，得出的代表經營成果的利潤額。如果是結果是正數代表盈利，如果是負數代表支出數大於支出所帶來的收入，處於資金回收階段。到企業制定的目標完成的時，進行結算時的現金淨流入代表了企業的盈虧。
3.現金到期債務比=營業現金淨流量÷本期到期的債務 現金淨流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的餘額(淨收入或淨支出)，反映了企業本期內淨增加或淨減少的現金及現金等價物數額。按照企業生產經營活動的不同型別，現金淨流量可以分為經營活動現金淨流量、投資活動現金淨流量、籌資活動現金淨流量。
4.本期到期的債務=本期到期長期負債+本期應付票據 長期負債(Long-term liability) :是指償還期在一年或一個營業週期以上的債務，主要有長期借款、應付債券、長期應付款等。 通常作為企業到期的長期負債和本期應付票據是不能延期的，到期必須如數償還，企業設定的標準值為1.5。該比率越高，企業資金流動性越好，企業到期償還債務的能力就越強。
1.現金到期債務比是企業經營現金淨流入與本期到期的當期債務和應付票據總額的比率。它反映了企業可用現金流量償付到期債務的能力。
2.現金淨流入，是指企業在日常經營過程中，現金流入量減去所有的支出，得出的代表經營成果的利潤額。如果是結果是正數代表盈利，如果是負數代表支出數大於支出所帶來的收入，處於資金回收階段。到企業制定的目標完成的時，進行結算時的現金淨流入代表了企業的盈虧。
3.現金到期債務比=營業現金淨流量÷本期到期的債務 現金淨流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的餘額(淨收入或淨支出)，反映了企業本期內淨增加或淨減少的現金及現金等價物數額。按照企業生產經營活動的不同型別，現金淨流量可以分為經營活動現金淨流量、投資活動現金淨流量、籌資活動現金淨流量。
4.本期到期的債務=本期到期長期負債+本期應付票據 長期負債(Long-term liability) :是指償還期在一年或一個營業週期以上的債務，主要有長期借款、應付債券、長期應付款等。 通常作為企業到期的長期負債和本期應付票據是不能延期的，到期必須如數償還，企業設定的標準值為1.5。該比率越高，企業資金流動性越好，企業到期償還債務的能力就越強。