創業公司成立初期，財務管理是不能夠忽視的問題。
畢竟運作一家公司的前期投入很多都是沉沒成本，如果不能很好的開源節流，後期面臨的現金流壓力是很大的。
為了省事很多創業者都會請專業的代理記賬公司來管理財務，沒有什麼業務收入的時候這也是不得已的辦法，但作為一家公司的創始人，即使不懂專業的會計記賬，瞭解基本的財務知識也是很有必要的。
創業公司的財務管理簡單用四個字概括就是：兩賬三表。日記賬、流水賬、資產負債表、現金流量表和利潤表，這就要涉及到要處理一些日常瑣碎的工作，例如整理報銷和支出的票據、記錄各種收支明細、統一計算工資和發放，跑銀行處理業務，至於一年一次的年報、審計，工商年檢這些交給代理記賬公司即可。
本文的重點是講解資產負債表、現金流量表和利潤表這三張重要的會計報表。
眾所周知，資產=負債+所有者權益，因此資產負債表是企業在一定日期（期初與期末）的財務狀況（即資產、負債和所有者權益）的主要會計報表。
資產包括現金、銀行存款、應收款（銷售貨款）、其他應收款、預付款、存貨、固定資產、無形資產等，資產負債表中一般按照流動性大小來將資產分類，主要分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產及其他資產。
負債包括包括短期/長期借款、應付款（採購貨款）、其他應付款、預收款、應交稅金等，同理負債也按照流動性大小來進行分類，主要分為流動負債和長期負債
所有者權益包括（實收資本）股本，資本公積，盈餘公積，未分配利潤等。
簡單編制與計算
期末餘額=年初餘額
1. 根據明細賬戶期末餘額分析計算
應收賬款=（應收賬款+預收賬款期末借方餘額明細）-有關應收款壞賬準備的期末餘額【應收票據、應收股利、其他應收款同理】
②預付款項=（預付賬款+應付賬款期末借方餘額明細）-有關預付款壞賬準備的期末餘額
④預收款項=應收賬款+預收賬款期末貸方餘額明細
2. 根據總賬賬戶期末餘額計算
貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣現金期末餘額
②未分配利潤=本年利潤+利潤分配期末餘額（如仍未彌補虧損，則以負數填列）
④固定/無形資產=固定/無形資產期末餘額-累計折舊/攤銷-固定/無形資產減值準備期末餘額
【在建工程、長期股權投資、持有至到期投資同理期末餘額-相應減值準備】
⑤長期待攤費用=長期待攤費用期末餘額-一年內攤銷的金額
⑥長期借款、應付債券=相應期末餘額-一年內到期企業無法自主清償的金額，（非）流動負債
現金流量表是反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表，可用於分析一家企業或機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。一方面它反映了企業的現金流量，評價企業未來產生現金淨流量的能力，另一方面它能夠評價企業償還債務、支付投資利潤的能力。
現金流可分為經營性現金流、投資性現金流和融資性現金流。
經營性現金流包括銷售商品、提供勞務、經營租賃等活動收到的現金；購買商品、接受勞務、廣告宣傳、交納稅金等到活動支付的現金；
投資性現金流包括收回投資、取得投資收益、處置長期資產等活動收到的現金；購建固定資產、在建工程、無形資產等長期資產和對外投資等到活動所支付的現金等；
融資性現金流包括接受投資、借入款項、發行債券等到活動收到的現金；償還借款、償還債券、支付利息、分配股利等活動支付的現金等。
簡單編制與計算（以常用賬目為例）
銷售商品、提供勞務收到的現金
＝本期銷售商品（含銷售商品產品、材料，下同）、提供勞務收到的現金＋應收帳款的減少額＋應收票據的減少額＋預收帳款的增加額＋本期收回前期核銷的壞帳損失－本期實際核銷的壞帳損失－本期銷售退回所支付的現金－以非現金資產清償債務所減少的應收帳款及應收票據
②收回投資所收到的現金
＝出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到現金＋收回長期債權投資本金而收到的現金
＝因股權投資而收到現金股利＋從子公司、聯營企業和合營企業分回利潤而收到現金
④吸收權益性投資收到的現金
＝發起人投入的現金＋以發行股票方式籌集的資金實際收到股款淨額
⑤償還債務所支付的現金
＝企業償還銀行、其他金融機構借款本金＋償還債券本金
利潤表也叫損益表，是用來反映公司在一定期間利潤實現(或發生虧損)的財務報表，上面反映的會計資訊可以用來評價一個企業的經營效率和經營成果，評估投資的價值和報酬，進而衡量一個企業在經營管理上的成功程度。
營業收入（銷售收入）
- 成本
————————
= 毛利潤
- 銷售與管理費用
- 折舊與攤銷
- 其他費用
+/- 其他投資收益與損失
= 經營性收入/息稅前收入（EBIT）
+/- 營業外收入/損失
- 利息
= 稅前收入（EBT）
- 所得稅
——————————
= 淨利潤
- 公積金
- 應付利潤
→剩餘未分配利潤，分配股利
創業公司成立初期，財務管理是不能夠忽視的問題。
畢竟運作一家公司的前期投入很多都是沉沒成本，如果不能很好的開源節流，後期面臨的現金流壓力是很大的。
為了省事很多創業者都會請專業的代理記賬公司來管理財務，沒有什麼業務收入的時候這也是不得已的辦法，但作為一家公司的創始人，即使不懂專業的會計記賬，瞭解基本的財務知識也是很有必要的。
創業公司的財務管理簡單用四個字概括就是：兩賬三表。日記賬、流水賬、資產負債表、現金流量表和利潤表，這就要涉及到要處理一些日常瑣碎的工作，例如整理報銷和支出的票據、記錄各種收支明細、統一計算工資和發放，跑銀行處理業務，至於一年一次的年報、審計，工商年檢這些交給代理記賬公司即可。
本文的重點是講解資產負債表、現金流量表和利潤表這三張重要的會計報表。
資產負債表眾所周知，資產=負債+所有者權益，因此資產負債表是企業在一定日期（期初與期末）的財務狀況（即資產、負債和所有者權益）的主要會計報表。
資產包括現金、銀行存款、應收款（銷售貨款）、其他應收款、預付款、存貨、固定資產、無形資產等，資產負債表中一般按照流動性大小來將資產分類，主要分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產及其他資產。
負債包括包括短期/長期借款、應付款（採購貨款）、其他應付款、預收款、應交稅金等，同理負債也按照流動性大小來進行分類，主要分為流動負債和長期負債
所有者權益包括（實收資本）股本，資本公積，盈餘公積，未分配利潤等。
簡單編制與計算
期末餘額=年初餘額
1. 根據明細賬戶期末餘額分析計算
應收賬款=（應收賬款+預收賬款期末借方餘額明細）-有關應收款壞賬準備的期末餘額【應收票據、應收股利、其他應收款同理】
②預付款項=（預付賬款+應付賬款期末借方餘額明細）-有關預付款壞賬準備的期末餘額
④預收款項=應收賬款+預收賬款期末貸方餘額明細
2. 根據總賬賬戶期末餘額計算
貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣現金期末餘額
②未分配利潤=本年利潤+利潤分配期末餘額（如仍未彌補虧損，則以負數填列）
④固定/無形資產=固定/無形資產期末餘額-累計折舊/攤銷-固定/無形資產減值準備期末餘額
【在建工程、長期股權投資、持有至到期投資同理期末餘額-相應減值準備】
⑤長期待攤費用=長期待攤費用期末餘額-一年內攤銷的金額
⑥長期借款、應付債券=相應期末餘額-一年內到期企業無法自主清償的金額，（非）流動負債
現金流量表現金流量表是反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表，可用於分析一家企業或機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。一方面它反映了企業的現金流量，評價企業未來產生現金淨流量的能力，另一方面它能夠評價企業償還債務、支付投資利潤的能力。
現金流可分為經營性現金流、投資性現金流和融資性現金流。
經營性現金流包括銷售商品、提供勞務、經營租賃等活動收到的現金；購買商品、接受勞務、廣告宣傳、交納稅金等到活動支付的現金；
投資性現金流包括收回投資、取得投資收益、處置長期資產等活動收到的現金；購建固定資產、在建工程、無形資產等長期資產和對外投資等到活動所支付的現金等；
融資性現金流包括接受投資、借入款項、發行債券等到活動收到的現金；償還借款、償還債券、支付利息、分配股利等活動支付的現金等。
簡單編制與計算（以常用賬目為例）
銷售商品、提供勞務收到的現金
＝本期銷售商品（含銷售商品產品、材料，下同）、提供勞務收到的現金＋應收帳款的減少額＋應收票據的減少額＋預收帳款的增加額＋本期收回前期核銷的壞帳損失－本期實際核銷的壞帳損失－本期銷售退回所支付的現金－以非現金資產清償債務所減少的應收帳款及應收票據
②收回投資所收到的現金
＝出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到現金＋收回長期債權投資本金而收到的現金
＝因股權投資而收到現金股利＋從子公司、聯營企業和合營企業分回利潤而收到現金
④吸收權益性投資收到的現金
＝發起人投入的現金＋以發行股票方式籌集的資金實際收到股款淨額
⑤償還債務所支付的現金
＝企業償還銀行、其他金融機構借款本金＋償還債券本金
利潤表利潤表也叫損益表，是用來反映公司在一定期間利潤實現(或發生虧損)的財務報表，上面反映的會計資訊可以用來評價一個企業的經營效率和經營成果，評估投資的價值和報酬，進而衡量一個企業在經營管理上的成功程度。
簡單編制與計算
營業收入（銷售收入）
- 成本
————————
= 毛利潤
- 銷售與管理費用
- 折舊與攤銷
- 其他費用
+/- 其他投資收益與損失
————————
= 經營性收入/息稅前收入（EBIT）
+/- 營業外收入/損失
- 利息
————————
= 稅前收入（EBT）
- 所得稅
——————————
= 淨利潤
- 公積金
- 應付利潤
——————————
→剩餘未分配利潤，分配股利