一，2011年最新的銀行結算方式： 1、銀行匯票 2、銀行本票 3、商業匯票 4、支票 5、信用卡 6、匯兌 7、委託收款 8、託收承付 9、信用證 銀行轉賬結算，是指企業在銀行開設一個賬戶，並存入足夠的資金，在商品交易、勞務供應和資金繳撥以及其他往來過程中發生的超出現金收付範圍的貨幣交易，透過銀行將款項從付款單位賬戶劃轉到收款單位賬戶的行為。 目前企業可以採用的結算方式有八種，即：支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票、匯兌、委託收款、託收承付及信用卡。 支票、銀行本票、銀行匯票、商業匯票、信用卡中，只有支票是用銀行存款科目核算，銀行本票、銀行匯票、信用卡用其他貨幣資金核算，商業匯票用應付票據科目核算。 不同結算方式的選擇比較 企業財務除了熟練掌握銀行以上的結算規定，還要重視結算方式的比較和研究，從多方面綜合考慮來選擇銀行結算方式。從比較各種結算方式的特點及侷限性出發，重視企業銀行結算活動與生產經營活動內在聯絡的，注意財務政策的協調、配合，才能選擇出最適宜的。 1、從付款保證性角度進行比較選擇結算方式。如果銷售企業對購貨單位的信用情況不掌握，對及時、足額收回銷貨款缺乏信心，可以選取匯兌或支票款到賬後發貨、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票的結算方式；如果對購貨單位的信用情況有所瞭解，在以往的交易中無不良付款記錄，除了選取上述結算方式外，可以考慮採取支票結算方式；如果購貨單位信用程度比較高，在選取上述結算方式的同時，還可以考慮採用商業承兌匯票、委託收款結算方式。 2、比較付款期限，選擇結算方式。如果打算即期收款，可以選取匯兌、貸記、支票、銀行本票、銀行匯票結算方式。如果打算遠期收款，可以選取銀行承兌匯票、商業承兌匯票的結算方式。 3、根據可否決定轉讓票據進行選擇。如果收款人慾再次背書轉讓票據，可以考慮選取銀行匯票、本票、支票或商業匯票結算，否則，選取匯兌、貸記、委託收款的結算方式。 4、按照可否從銀行融通資金的要求進行選擇。如果持票人打算憑票從商業銀行取得貸款，可以選取銀行承兌匯票、商業承兌匯票的結算方式，否則，選取其它結算方式。 5、從防偽的角度出發進行選擇。如果擔心傳統銀行承兌匯票和商業承兌匯票被“克隆”，可以增加電子銀行承兌匯票和商業承兌匯票的使用。 6、從防欺詐的角度來說，如企業在銷售貨物時，選取銀行本票、銀行匯票或電子銀行承兌匯票的結算，就可以避免購貨方簽發空頭支票、簽章與預留銀行印鑑不符的支票而使企業財產被人欺騙的風險；又如企業在採購時，選取銀行匯票結算，一方面可以避免攜帶大額現金的風險，另一方面也可以避免採取匯兌結算，款項付出後拿不到貨物的風險。 綜上所述，各種結算方式各具特色，它們既有共性的方面，也有獨特的方面；既有相通的方面，又有互補的方面，企業必須重視這方面的比較研究工作。同時，企業財務人員也要了解本企業購銷活動情況，特別是對供求資訊、形勢要恰當把握。在銷售活動中，如果本企業的產品在市場上屬緊俏商品，供不應求，可以採取匯兌、支票款到賬後發貨、銀行本票、銀行匯票的辦法；如果本企業的產品屬供求大致平衡的商品，在購貨單位同意的情況下，除了採取上述辦法外，可以考慮採用銀行承兌匯票、支票結算方式；如果本企業的產品在市場上屬於供大於求的商品，在選取上述結算辦法、方式的同時，還可以考慮選取商業承兌匯票、委託收款結算方式。同樣，在採購活動中，也應區分不同的情況，選擇相應的結算方式。 二、電子匯票流程：匯票申請書填寫及要求主要根據不同銀行的要求也不太一樣，主要體現在代理付款行一欄，代理付款行主要是在簽發現金銀行匯票的時候，需要指定解付銀行的時候才填寫代理付款行的，這欄填與不填沒有什麼特別大的關係，只是有的銀行要求一定不能填寫而已。其他的注意就是，要填寫清楚收款人與付款人，不能塗改，大小寫金額要一致。 第一聯卡片，第二聯承兌匯票，第三聯解訖通知，第四聯存根由簽發人存查。 辦理銀行承兌匯票的程式如下： (1) 銀行承兌匯票具體由付款人或承兌申請人向銀行提出申請，經銀行審查同意，由承兌銀行在商業匯票上簽字承兌，保證此票到期無條件付款。銀行承兌匯票是商業信用與銀行信用相結合的信用票據，銀行承兌實質是銀行對外信用擔保的一種形式。承兌銀行按票面金額向承兌申請人收取千分之一的承兌手續費，承兌手續費每筆不足十元的，按十元計收。 (2) 收款單位或被背書人將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委託收款憑證，一併送交銀行辦理轉賬，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。收款單位將未到期的商業匯票向銀行申請貼現時，應按規定填制貼現憑證，連同匯票一併送交銀行，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。 (4) 承兌申請人於銀行承兌匯票到期前將款項付給收款人、被背書人或貼現銀行。付款單位在收到銀行的付款通知時，據以編制付款憑證。如果承兌申請人於銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行除憑票向收款人、被背書人或貼現銀行無條件支付外，應根據承兌協議規定，將尚未折回的承兌金額轉入付款人(承兌申請人)的貸款戶，作逾期貸款處理，對承兌申請人執行扣款，並對尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五計收罰息。 為了加強商業匯票的管理，企業應指定專人負責管理商業匯票，並設"應收、應付票據備查簿"，對每一筆應收、應付票據進行詳細登記，到期結清票據，在"備查簿"中逐筆予以登出。 銀行承兌匯票的開票流程大體上是這樣的：一是企業要取得銀行的授信額度，二是有證明貿易背景的購銷合同，三是按照銀行要求存入一定的保證金（企業信譽好達到信用貸款條件可以0保證金），具備以上基本條件（銀行還要求的其他資料例如：營業執照、機構程式碼證、稅務登記證、近三年的財務報表等）後，就可以讓銀行簽發承兌匯票了。 各行收取的手續費不盡相同，萬分之五左右，有的行還可能要收一點財務顧問費。 銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據行為。付款人在匯票上註明承兌字樣並簽字後，就確認了對匯票的付款責任，併成為承兌人。 承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，並向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶餘額達不到匯票的金額， 承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。 銀行承兌匯票 購貨人因資金短缺或資金管理需要，可向開戶銀行提出申請，經開戶銀行同意並由其承諾當購貨人存款資金不足時，由其墊付一定的款項給銷貨人。購、銷雙方事先必須約定好付款日期，並在銀行承兌匯票上填明匯票到期日，由銷貨人持匯票於匯票到期日向其開戶銀行收取貨款。 客戶適用範圍 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，有真實的商品或勞務交易的款項結算可使用銀行承兌匯票。 特點 1、無金額起點限制； 2、銀行是主債務人； 3、客戶必須在承兌銀行開立存款賬戶； 4、付款期限最長達6個月； 5、收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請支用票款； 6、在匯票有效期內可以轉讓； 7、對於購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現，即完成了貨款的支付，等於從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可透過向銀行申請貼現的方式，獲得資金。 8、持票人可持未到期的銀行承兌匯票透過背書轉讓給其他債權人； 9、只用於單位與單位之間； 10、同城、異地均可使用。 相關服務 1、承兌 商業交易中的收、付款雙方協議在一定時期內支付貨款時，付款方憑協議書，可向其開戶行申請銀行承兌匯票。開戶銀行同意後，按照有關規定辦理承兌手續，並收取一定的手續費。 2、貼現 由於銀行承兌匯票的信用等級較高，一般商業銀行均提供的貼現業務，主要貼現物件就是指銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請貼現，提前收取票款。銀行在扣除一定的貼息後，向持票人支付一定金額的資金。 3、質押 持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請質押貸款，但質押貸款的期限多是短期，一般期限不得長於銀行承兌匯票的到期日。 4、委託收款 銀行承兌匯票到期，持票人可持匯票委託其開戶銀行透過委託收款結算方式向付款人收取票項。 5、付款 承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人（或持票人），並向承兌申請人收取票款。 6、掛失 持票人遺失銀行承兌匯票的，可向承兌銀行申請掛失。 期限 1、銀行承兌匯票的付款期限自票據到期日起最長不超過10日；銀行承兌匯票的權利時效為自到期日起二年。 2、持票人可在付款期內隨時向匯票承兌行提示付款。超過付款期的銀行承兌匯票，持票人開戶銀行不予受理，但在票據權利時效內，持票人可持有關證明檔案向承兌行請求付款。 3、銀行承兌匯票到期不獲付款的，持票人自被拒絕付款之日起六個月內可向前一債務人行使追索權。 4、銀行承兌匯票的出票日和到期日之間期限最長不得超過六個月。 價格 申請人辦理銀行承兌匯票，應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的承兌手續費。 服務渠道及網路 銀行經批准可以辦理銀行承兌匯票的匯票機構。 客戶流程 1、提出申請 客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。 2、銀行承兌 銀行受理同意承兌後，與客戶簽訂承兌協議，向客戶出售銀行承兌匯票。 3、出票 客戶簽發銀行承兌匯票，並加蓋預留銀行印章。 4、交納手續費 客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續費。 5、領取匯票 客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章後，領取已承兌的銀行承兌匯票。 6、匯票流通使用 (1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人； (2)收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。 (3)收款人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金。 7、請求付款 在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委託收款，向承兌銀行收取票款。 超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委託收款，但收款人可持有關證明檔案直接向承兌銀行提示付款。
一，2011年最新的銀行結算方式： 1、銀行匯票 2、銀行本票 3、商業匯票 4、支票 5、信用卡 6、匯兌 7、委託收款 8、託收承付 9、信用證 銀行轉賬結算，是指企業在銀行開設一個賬戶，並存入足夠的資金，在商品交易、勞務供應和資金繳撥以及其他往來過程中發生的超出現金收付範圍的貨幣交易，透過銀行將款項從付款單位賬戶劃轉到收款單位賬戶的行為。 目前企業可以採用的結算方式有八種，即：支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票、匯兌、委託收款、託收承付及信用卡。 支票、銀行本票、銀行匯票、商業匯票、信用卡中，只有支票是用銀行存款科目核算，銀行本票、銀行匯票、信用卡用其他貨幣資金核算，商業匯票用應付票據科目核算。 不同結算方式的選擇比較 企業財務除了熟練掌握銀行以上的結算規定，還要重視結算方式的比較和研究，從多方面綜合考慮來選擇銀行結算方式。從比較各種結算方式的特點及侷限性出發，重視企業銀行結算活動與生產經營活動內在聯絡的，注意財務政策的協調、配合，才能選擇出最適宜的。 1、從付款保證性角度進行比較選擇結算方式。如果銷售企業對購貨單位的信用情況不掌握，對及時、足額收回銷貨款缺乏信心，可以選取匯兌或支票款到賬後發貨、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票的結算方式；如果對購貨單位的信用情況有所瞭解，在以往的交易中無不良付款記錄，除了選取上述結算方式外，可以考慮採取支票結算方式；如果購貨單位信用程度比較高，在選取上述結算方式的同時，還可以考慮採用商業承兌匯票、委託收款結算方式。 2、比較付款期限，選擇結算方式。如果打算即期收款，可以選取匯兌、貸記、支票、銀行本票、銀行匯票結算方式。如果打算遠期收款，可以選取銀行承兌匯票、商業承兌匯票的結算方式。 3、根據可否決定轉讓票據進行選擇。如果收款人慾再次背書轉讓票據，可以考慮選取銀行匯票、本票、支票或商業匯票結算，否則，選取匯兌、貸記、委託收款的結算方式。 4、按照可否從銀行融通資金的要求進行選擇。如果持票人打算憑票從商業銀行取得貸款，可以選取銀行承兌匯票、商業承兌匯票的結算方式，否則，選取其它結算方式。 5、從防偽的角度出發進行選擇。如果擔心傳統銀行承兌匯票和商業承兌匯票被“克隆”，可以增加電子銀行承兌匯票和商業承兌匯票的使用。 6、從防欺詐的角度來說，如企業在銷售貨物時，選取銀行本票、銀行匯票或電子銀行承兌匯票的結算，就可以避免購貨方簽發空頭支票、簽章與預留銀行印鑑不符的支票而使企業財產被人欺騙的風險；又如企業在採購時，選取銀行匯票結算，一方面可以避免攜帶大額現金的風險，另一方面也可以避免採取匯兌結算，款項付出後拿不到貨物的風險。 綜上所述，各種結算方式各具特色，它們既有共性的方面，也有獨特的方面；既有相通的方面，又有互補的方面，企業必須重視這方面的比較研究工作。同時，企業財務人員也要了解本企業購銷活動情況，特別是對供求資訊、形勢要恰當把握。在銷售活動中，如果本企業的產品在市場上屬緊俏商品，供不應求，可以採取匯兌、支票款到賬後發貨、銀行本票、銀行匯票的辦法；如果本企業的產品屬供求大致平衡的商品，在購貨單位同意的情況下，除了採取上述辦法外，可以考慮採用銀行承兌匯票、支票結算方式；如果本企業的產品在市場上屬於供大於求的商品，在選取上述結算辦法、方式的同時，還可以考慮選取商業承兌匯票、委託收款結算方式。同樣，在採購活動中，也應區分不同的情況，選擇相應的結算方式。 二、電子匯票流程：匯票申請書填寫及要求主要根據不同銀行的要求也不太一樣，主要體現在代理付款行一欄，代理付款行主要是在簽發現金銀行匯票的時候，需要指定解付銀行的時候才填寫代理付款行的，這欄填與不填沒有什麼特別大的關係，只是有的銀行要求一定不能填寫而已。其他的注意就是，要填寫清楚收款人與付款人，不能塗改，大小寫金額要一致。 第一聯卡片，第二聯承兌匯票，第三聯解訖通知，第四聯存根由簽發人存查。 辦理銀行承兌匯票的程式如下： (1) 銀行承兌匯票具體由付款人或承兌申請人向銀行提出申請，經銀行審查同意，由承兌銀行在商業匯票上簽字承兌，保證此票到期無條件付款。銀行承兌匯票是商業信用與銀行信用相結合的信用票據，銀行承兌實質是銀行對外信用擔保的一種形式。承兌銀行按票面金額向承兌申請人收取千分之一的承兌手續費，承兌手續費每筆不足十元的，按十元計收。 (2) 收款單位或被背書人將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委託收款憑證，一併送交銀行辦理轉賬，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。收款單位將未到期的商業匯票向銀行申請貼現時，應按規定填制貼現憑證，連同匯票一併送交銀行，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。 (4) 承兌申請人於銀行承兌匯票到期前將款項付給收款人、被背書人或貼現銀行。付款單位在收到銀行的付款通知時，據以編制付款憑證。如果承兌申請人於銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行除憑票向收款人、被背書人或貼現銀行無條件支付外，應根據承兌協議規定，將尚未折回的承兌金額轉入付款人(承兌申請人)的貸款戶，作逾期貸款處理，對承兌申請人執行扣款，並對尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五計收罰息。 為了加強商業匯票的管理，企業應指定專人負責管理商業匯票，並設"應收、應付票據備查簿"，對每一筆應收、應付票據進行詳細登記，到期結清票據，在"備查簿"中逐筆予以登出。 銀行承兌匯票的開票流程大體上是這樣的：一是企業要取得銀行的授信額度，二是有證明貿易背景的購銷合同，三是按照銀行要求存入一定的保證金（企業信譽好達到信用貸款條件可以0保證金），具備以上基本條件（銀行還要求的其他資料例如：營業執照、機構程式碼證、稅務登記證、近三年的財務報表等）後，就可以讓銀行簽發承兌匯票了。 各行收取的手續費不盡相同，萬分之五左右，有的行還可能要收一點財務顧問費。 銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據行為。付款人在匯票上註明承兌字樣並簽字後，就確認了對匯票的付款責任，併成為承兌人。 承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，並向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶餘額達不到匯票的金額， 承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。 銀行承兌匯票 購貨人因資金短缺或資金管理需要，可向開戶銀行提出申請，經開戶銀行同意並由其承諾當購貨人存款資金不足時，由其墊付一定的款項給銷貨人。購、銷雙方事先必須約定好付款日期，並在銀行承兌匯票上填明匯票到期日，由銷貨人持匯票於匯票到期日向其開戶銀行收取貨款。 客戶適用範圍 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，有真實的商品或勞務交易的款項結算可使用銀行承兌匯票。 特點 1、無金額起點限制； 2、銀行是主債務人； 3、客戶必須在承兌銀行開立存款賬戶； 4、付款期限最長達6個月； 5、收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請支用票款； 6、在匯票有效期內可以轉讓； 7、對於購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現，即完成了貨款的支付，等於從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可透過向銀行申請貼現的方式，獲得資金。 8、持票人可持未到期的銀行承兌匯票透過背書轉讓給其他債權人； 9、只用於單位與單位之間； 10、同城、異地均可使用。 相關服務 1、承兌 商業交易中的收、付款雙方協議在一定時期內支付貨款時，付款方憑協議書，可向其開戶行申請銀行承兌匯票。開戶銀行同意後，按照有關規定辦理承兌手續，並收取一定的手續費。 2、貼現 由於銀行承兌匯票的信用等級較高，一般商業銀行均提供的貼現業務，主要貼現物件就是指銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請貼現，提前收取票款。銀行在扣除一定的貼息後，向持票人支付一定金額的資金。 3、質押 持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請質押貸款，但質押貸款的期限多是短期，一般期限不得長於銀行承兌匯票的到期日。 4、委託收款 銀行承兌匯票到期，持票人可持匯票委託其開戶銀行透過委託收款結算方式向付款人收取票項。 5、付款 承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人（或持票人），並向承兌申請人收取票款。 6、掛失 持票人遺失銀行承兌匯票的，可向承兌銀行申請掛失。 期限 1、銀行承兌匯票的付款期限自票據到期日起最長不超過10日；銀行承兌匯票的權利時效為自到期日起二年。 2、持票人可在付款期內隨時向匯票承兌行提示付款。超過付款期的銀行承兌匯票，持票人開戶銀行不予受理，但在票據權利時效內，持票人可持有關證明檔案向承兌行請求付款。 3、銀行承兌匯票到期不獲付款的，持票人自被拒絕付款之日起六個月內可向前一債務人行使追索權。 4、銀行承兌匯票的出票日和到期日之間期限最長不得超過六個月。 價格 申請人辦理銀行承兌匯票，應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的承兌手續費。 服務渠道及網路 銀行經批准可以辦理銀行承兌匯票的匯票機構。 客戶流程 1、提出申請 客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。 2、銀行承兌 銀行受理同意承兌後，與客戶簽訂承兌協議，向客戶出售銀行承兌匯票。 3、出票 客戶簽發銀行承兌匯票，並加蓋預留銀行印章。 4、交納手續費 客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續費。 5、領取匯票 客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章後，領取已承兌的銀行承兌匯票。 6、匯票流通使用 (1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人； (2)收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。 (3)收款人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金。 7、請求付款 在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委託收款，向承兌銀行收取票款。 超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委託收款，但收款人可持有關證明檔案直接向承兌銀行提示付款。