中小型企業上市簡單嗎？要具備什麼條件才能夠上市呢？這個是準上市公司老闆們需要了解的最基本的資訊，如果有的老闆不知道也不要著急，今天就和大家講一下企業上市需要的基本條件。

1. 股票經國務院證券管理部門批准已向社會公開發行。

2. 公司股本總額不少於人民幣五千萬元。

3. 開業的時間在3年以上並且最近3年連續盈利;

4. 持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少於1000人,向社會公開發行的股份達公司股份總數的25%以上;

5. 公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載;

創業板，又稱二板市場即第二股票交易市場，是與主機板市場不同的一類證券市場，專為暫時無法在主機板上市的創業型企業、中小企業和高科技產業企業等需要進行融資和發展的企業提供融資途徑和成長空間的證券交易市場，是對主機板市場的重要補充，在資本市場有著重要的位置。在中國的創業板的市場程式碼是300開頭的。與主機板市場相比，創業板的上市要求往往更加寬鬆，主要體現在成立時間，資本規模，中長期業績等的要求上。創業板市場最大的特點就是低門檻進入，嚴要求運作，有助於有潛力的中小企業獲得融資機會。在創業板IPO上市的基本要求，政策依據是最初於2014年中國證監會第26次主席辦公會審議透過的《首次發行股票並在創業板上市管理辦法》，本管理辦法在2015年12月30日由中國證監會進行了修正完善。

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主體資格要求

1、依法設立且合法存續的股份有限公司。

2、持續經營時間應當在3年以上(有限公司整體變更為股份公司可連續計算。3、註冊資本已足額出資，歷次資本變化已經履行程式。以非貨幣資產出資的，資產已經過戶。（未足額出資，或出資資產不能過戶的，需以貨幣資金補足。）4、公司主要資產不存在重大權屬糾紛。（比如：取得房屋、土地、機器裝置、車輛、無形資產、專利技術等資產的途徑合法，有證件證明其產權屬於公司，無權屬證明的應辦理。）5、發行人應當主要經營一種業務，生產經營符合法律規定，符合國家產業政策。（限制類、淘汰類，禁止投資類的產業重點關注。）6、最近2年內，公司主營業務，董事、高階管理人員不發生重大變化。公司實際控制人不發生變更。（核心技術人員也要不發生重大變化）7、股權清晰，股份不存在重大權屬糾紛。（股東不超過200人，不存在委託持股、信託持股，股東不得是職工持股會、工會等。）2

規範運營

1、法人治理結構：依法建立健全股東大會、董事會、監事會；建立獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度。（需有記錄證明以上機構已經運作，相關制度已經得到有效執行。）2、任職資格：董事、監事和高管不得有以下情形：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪汙、賄賂、侵佔財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年；（3）擔任破產清算的企業的董事或者廠長、經理，對該企業的破產負有個人責任的，自該企業破產清算完結之日起未逾3年；（4）擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，並負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年；（5）個人所負數額較大的債務到期未清償；（6）被中國證監會採取證券市場禁入措施尚在禁入期的；（7）最近36個月內受到中國證監會行政處罰，或者最近12個月內受到證券交易所公開譴責；（8）因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見。3、內部控制：內部控制制度健全且被有效執行。4、守法經營：公司及其控股股東、實際控制人最近3年內無重大違法行為；無擅自公開或者變相公開發行證券，或者違法行為雖然發生在三年前，但目前仍處於持續狀態的情形。（財政、工商、稅務、環保、土地、海關等法規。不為職工交納五險一金、職工集資、票據融資、土地以租代徵等都屬於違反相關法規。3年從違法時算起。）5、擔保合法：公司對外擔保需經過董事會批准；對股東或實際控制人的擔保，須經股東大會過半數批准（被擔保股東迴避）。6、資金佔用：公司資金不得被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式佔用。3

財務會計指標

1、盈利要求：

最近2年連續盈利，最近2年淨利潤累計不少於1000萬元，且持續增長。或者最近一年盈利，且淨利潤不少於500萬元，最近一年營業收入不少於5000萬元，最近2年營業收入增長率均不低於30%。淨利潤以扣除非經常性損益前後孰低者為計算依據。（這個盈利要求，最近已預設改為最近1年淨利潤不低於5000萬，三年淨利潤1一個億）2、資產要求：最近一期末淨資產不少於兩千萬元，且不存在未彌補虧損。3、股本要求：發行後股本總額不少於3000萬元。4、資產負債結構：資產負債結構合理，資產負債率不超過70%，5、持續盈利能力：

公司不得存在影響持續盈利能力的情形：（1）經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發生重大變化；（2）行業地位或所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化；（3）在用的商標、專利、專有技術、特許經營權等重要資產或者技術存在重大不利變化的風險；（4）最近一年的營業收入或淨利潤對關聯方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；（5）最近一年的淨利潤主要來自合併財務報表範圍以外的投資收益。6、會計報告：會計報告編制規範、真實、及時、合法。7、依法納稅：各項稅收優惠符合相關法律法規的規定。公司的經營成果對稅收優惠不存在嚴重依賴。（省級政府優惠政策與國家法律不符的，股東要承諾需要補稅時補交。）8、或有事項：公司不存在重大償債風險，不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。

其他事項

需要關注的是證監會在2015年底修正管理辦法時，刪除了兩條內容，一個是涉及企業獨立性方面的要求，另一個是涉及募投資金用途方面的要求。雖然這兩部分內容已經刪除，但我們在實際業務中，還是應該關注“獨立性”和“募投專案”的問題。在獨立性方面，應該做好以下幾方面的工作：1、資產獨立：企業擁有完整的生產經營系統及配套設施。2、人員獨立：高管人員不得在其他企業兼任除董事、監事以外的職務、不得在其他企業領工資；財務人員不得在其他企業兼職。3、財務獨立：財務決策、財務制度、會計核算體系和財務人員獨立，不與其他企業共用銀行賬號。4、機構獨立：建立健全內部經營管理機構，獨立行使經營管理職權，與其他企業間不得有機構混同的情形。5、業務獨立：業務應當獨立於控股股東、實際控制人及其控制的其他企業；與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不得有同業競爭；規範關聯交易的管理和披露，不得有顯失公平的關聯交易，關聯交易價格公允，不存在透過關聯交易操縱利潤的情形。同樣，在募投專案方面，應該關注募投資金的目的，募集的金額是否與企業規模、財務狀況等相適應，同時募投專案是否符合國家產業政策等事項，並及時做好資訊披露工作。

中小企業上市的內部條件

1、主體資格

創業板和中小板均要求公司是依法設立並具有持續經營能力的股份有限公司，並持續經營3年以上。足額繳納註冊資本，並且出資資產的財產權轉移手續已辦理完畢，主要資產不存在所屬權糾紛。中小企業在上市前要保證股權清晰，股份不存在重大權屬糾紛。中國中小企業大部分為有限責任公司，並且以家族管理為主要特徵，因此，中小企業為上市必須進行改制。

2、經營活動

中小企業要建立完整的業務體系、保持業務獨立性並獲得面向市場獨立經營的能力，中小板和創業板均要求公司的經營活動合法並符合國家的產業政策，若公司選擇在創業板上市還要在此基礎上滿足公司應當主要經營一種業務並符合國家的環境保護政策的條件。對於主營業務中小板要求保持三年以上沒有變化。而創業板的最低年限也是兩年。

中小板和創業板均要求公司應當具有持續盈利能力。

3、公司治理結構

中小企業上市前，應建立完善的公司治理結構，建立健全的經營機構並保證經營管理權的獨立行使，依法設立公司章程，建立健全的股東大會、董事會、監事會、審計委員會、獨立董事、董事會秘書等制度，從而建立完善的現代企業制度，以保證企業上市後股東的利益能夠得到合理有效的保證。

4、內部控制

由於中小企業上市後要由註冊會計師每年隨年報一起出具內部控制鑑證報告，並要求企業的內部控制制度健全且被有效執行，因此中小企業上市前需要參照《企業內部控制基本規範》及配套指引制定企業內部控制制度，透過對企業的內部文化、組織結構、管理理念等內部控制環境的建設，風險評估體系的建設，以及控制活動的程式的制定，保持各部門及員工之間的有效溝通，從而建立內部控制體系，實現對整個企業執行的有效監督，保證經營的合法性，應對來自企業內部和外部的風險，從而保護投資者的利益。

5、財務制度

中小企業在上市前要設計和建立科學的財務制度，改變記錄會計資訊完全是為了應付稅務部門的要求，缺乏現代財務管理觀念的現狀。為建立健全的中小企業財務制度，企業需要制定科學的財務生理目標，建立內部稽核制度以對各種會計資訊進行核對，保證賬賬相符、賬證相符、賬實相符以保證會計資訊的真實、合法、完整，建立內部牽制制度以對財務人員進行相互牽制。

二、中小企業上市的外部條件

1、國家的政策導向

中小企業本身由於規模較小、資源少、融資困難，僅僅依靠自身的力量很難有機會發展壯大，而隨著中小企業在國民經濟中的地位和作用認識的提高，國家專門成立中小企業局，並制定各項政策以幫助中小企業解決發展中的關鍵問題，加強地方政府對中小企業的扶持力度。由此可見，國家政策導向成為中小企業上市外部條件中最強有力的推動力。

2、地方政府的有效培育及區域經濟條件的良好支撐

國家給予中小企業的扶持政策都是由地方政府來從實務層面進行操作的，地方政府對中小企業上市工作的重視程度和推動的力度直接影響著整個地區的中小企業的上市。以廣東省為例，深圳市政府於2004年先於全國建立中小企業上市培育辦公室，並具體制定深圳市中小企業上市培育政策，自中小板推出後，廣東省的中小企業上市數量一直居於全國第三位，但2007年廣東省中小板和創業板上市公司數量總和一躍成為第一位，其新增上市數量幾乎為第二、三名的總和。此後，廣東省一直位居首位。

3、第三方力量的專業支援

僅僅憑藉自身以及政府的培育，中小企業上市仍缺乏技術支援，這就需要引入除了中小企業以及政府這外的第三方力量的專業支援。中小企業定位於創新型、高成長性會有更大的上市可能性，但中小企業自身的資源、人才和資金都十分有限，單憑自身的力量進行研發獲得成功的可能性較小，若能夠更加李春香邁進創新型、高成長性企業的門檻。

同時中小企業為上市必須改製為股份制企業，並建立現代的企業制度、財務制度、和內部控制制度，涉及的股份結構設計、組織機構設定、戰略制定、制度體系設計以及企業併購重組、股票的發行定價等問題專業性極強，單憑中小企業自身難以實現，需要有企業諮詢公司以及保薦人、證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構以及專家、學者提供專業的諮詢和輔導，能夠獲得合適的第三方的諮詢和輔導是中小企業能否實現改制並建立現代企業制度的關鍵。