《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十三條對納入專用存款賬戶管理的資金作出了明確規定: 一是按國家法律、法規、規章和國務院的有關規定需要專項管理的資金，如預算外資金、糧棉油收購資金、基本建設資金、更新改造資金、社會保障資金等，必須納入專用存款賬戶使用和管理。二是具有專項投資用途的資金，如證券交易結算資金、信託基金、政策性房地產開發資金等，為加強其使用和管理，保障投資人利益，一併納入專用存款賬戶管理。三是其他需要專設賬戶管理的資金，如金融機構存放同業、黨團工會組織機構的經費等，也納入專用存款賬戶管理。

1. 基本建設資金。 2. 更新改造資金。 3. 財政預算外資金。 4. 糧、棉、油收購資金。 5. 證券交易結算資金。 6. 期貨交易保證金。 7. 信託基金。 8. 金融機構存放同業資金。 9. 政策性房地產開發資金。 10. 單位銀行卡備用金。 11. 住房基金。 12. 社會保障基金。 13. 收入匯繳資金和業務支出資金。 14. 黨、團、工會設在單位的組織機構經費。 15. 其他需要專項管理和使用的資金。

收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

開立單位銀行帳戶所需要的證明檔案有

首先有其開立基本存款帳戶規定的證明檔案，基本存款帳戶開戶登記證和下列證明檔案：

1.基本建設資金，更新改造資金，政策性房地產開發資金，住房基金，社會保障基金，應出具主管部門批文

2.財政預算外資金，尖出具財務部門的證明

3.糧，棉，油收購資金，應出具主管部門批文

4.單位銀行卡備用金，應按照人民銀行批准的銀行卡章程的規定出具有關證明和材料

5.證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明

6.期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明

7.金融機構存放同業資金，應出具其證明

8.收入匯繳和業務支出資金，應出具基本存款帳戶存款人有關的證明

9.黨，團，工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明

10.其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規，規章或政府部門的有關檔案

同一個證明檔案，只能開立一個專用存款帳戶

合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立QFII專用存款帳戶時，其開立人民幣特殊帳戶應出具國家外匯管理部門的批覆檔案，開立人民幣結算資金帳戶應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。