實際償還額
目前各家銀行分期付款的利率、手續費率規定不一，比較普遍的做法是免息，但收取每期0.6%-0.8%的手續費率。為便於計算，我們以消費12000元，分12期償還，手續費率為每期0.6%為例。總共需償還的手續費=12000*0.6%*12=864元，從而每月實際償還的金額=12000/12+864/12=1000元（本金）+72（手續費）=1072元。
年利率
透過上面的計算，我們很容易得出年利率=每期手續費率*期數=0.6%*12=7.2%，然而實際情況果真如此嗎？銀行在計算每月償還金額的時候，簡單粗暴地每月都按照全部貸款金額計算利息（這裡是手續費，我們統稱為利息支出）。每月的利息支出72元都是按照全部貸款金額12000元進行計算的。
可是實際上，當你償還了第1個月之後，你的貸款本金只剩下11000元而非12000元，同理，當你償還了第2個月之後，你的貸款本金只剩下10000元，所以，我們承擔的實際年利率水平要遠高於7.2%。
如何計算實際年利率？
在excel中第1行輸入12000元，在第2-13行輸入-1072元，然後在第14行輸入公式=IRR（A1：A13），ENTER鍵得出的就是我們實際承擔的月利率水平。
IRR=1.09%，所以實際付出的年利率成本=1.09%*12=13.08%。這個利率水平是遠高於目前商業銀行一年期4.6%的貸款水平的。
實際償還額
目前各家銀行分期付款的利率、手續費率規定不一，比較普遍的做法是免息，但收取每期0.6%-0.8%的手續費率。為便於計算，我們以消費12000元，分12期償還，手續費率為每期0.6%為例。總共需償還的手續費=12000*0.6%*12=864元，從而每月實際償還的金額=12000/12+864/12=1000元（本金）+72（手續費）=1072元。
年利率
透過上面的計算，我們很容易得出年利率=每期手續費率*期數=0.6%*12=7.2%，然而實際情況果真如此嗎？銀行在計算每月償還金額的時候，簡單粗暴地每月都按照全部貸款金額計算利息（這裡是手續費，我們統稱為利息支出）。每月的利息支出72元都是按照全部貸款金額12000元進行計算的。
可是實際上，當你償還了第1個月之後，你的貸款本金只剩下11000元而非12000元，同理，當你償還了第2個月之後，你的貸款本金只剩下10000元，所以，我們承擔的實際年利率水平要遠高於7.2%。
如何計算實際年利率？
在excel中第1行輸入12000元，在第2-13行輸入-1072元，然後在第14行輸入公式=IRR（A1：A13），ENTER鍵得出的就是我們實際承擔的月利率水平。
IRR=1.09%，所以實際付出的年利率成本=1.09%*12=13.08%。這個利率水平是遠高於目前商業銀行一年期4.6%的貸款水平的。