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  • 1 # 跳舞的山羊

    1)工資核算流程:ERP財務管理系統工資核算流程核算工資的調整、計算及發放。勞資部門負責工資政策,並在月初通知各單位的工資政策變動情況,各單位(包括地區公司本部、二級單位、基層單位等)考勤記錄本單位的工時。工資為月工資制。月初,勞資部門召開工資會,然後各單位根據考勤等做工資,勞資主管部門批准稽核工資表。工資會計做憑證,經會計主管批准,出納負責將工資支票交工資開戶銀行。銀行按工資清單將工資打入員工銀行帳號中。2)預算和資金流程ERP財務管理系統預算和資金流程是集團公司重要的財務核算流程,任何資金的支出都必須有預算才能執行,預算編制通常在9月便開始由二級單位編制,並層層彙總,逐級上報,1月份完成。預算的內容包括:損益預算、資本支出預算、現金流量預算、債務預算。預算責任明確,即集團公司總部主要負責編制籌融資預算、債務預算、現金流量預算;各二級單位主要編制收入預算、成本支出預算、資本支出預算、現金流量預算和財務費用預算;預算資金的審批和使用、資金管理均採用集中管理形式,收支兩條線,收支有專門的帳戶管理,支出有嚴格的稽核制度和手續;預算編制程式,預算採取自上而下、自下而上、上下結合的方式進行。3)員工借款及費用報銷核算流程ERP財務管理系統員工借款及費用報銷流程是員工先憑出差任務單借款,然後根據報銷政策,經所在部門主管簽字,到財務部報銷,領取現金或補回未用完的現金。4)稅款處理核算流程ERP財務管理系統實施ERP系統的企業作為一個所得稅納稅人,實行所得稅合併納稅,所得稅由總部統一交納;地區公司在當地辦理稅務登記,按照現行納稅體制辦理流轉稅的納稅申報,並自行完稅。其二級單位交納的流轉稅等,透過影印稅票上報油田本部,期末彙總清交。5)產品銷售核算流程ERP財務管理系統可以實現各類產品和服務的銷售管理,主要包括:計量、運輸,並編制銷售日報;財務部門根據銷售單開具銷售發票和收款處理,銷售貨款統一指定到專門帳戶,集中結算。6)支付流程ERP財務管理系統支付流程主要包括對集團公司外單位的支付及對內部單位的結算支付。7)固定資產核算流程ERP財務管理系統固定資產的核算流程包括固定資產的購買、驗收、折舊、處置等。採購計劃由下而上統一審批、統一預算,最終由集團公司總部決定,形成正式計劃,統一購買。8)專案核算流程ERP財務管理系統專案核算流程主要是分類歸集在建工程的成本費用,支付工程款,結算工程,並做轉資處理。9)總帳報表流程ERP財務管理系統總帳報表流程主要是關帳處理和會計報表的編制,核對會計報表,內部往來交易的對帳和會計報表的合併等。

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