經營活動產生的現金流量淨額是負數，應收賬款減少，存貨增長了30%，說明企業賬款回收尚可，但原料購置用資金量大於貨款回收量，注意是否有積壓庫存的情況；投資活動產生的現金流量淨額負數，企業固定資產投資大或股權投資初期，尚在擴張投入階段，無投資回報或投資投入大於投資回報；籌資活動產生的現金流量金額負數，說明企業歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下，償付了利息或支付股利。企業應注意預防過度擴張導致的資金鍊斷鏈，及時清理庫存，檢查是否由於自行提高利潤率導致的存貨積壓，透過降低利潤以擴大銷售，儘快回籠資金。擴充套件資料：
1、“收回投資所收到的現金”專案，反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。不包括長期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產。
2、“取得投資收益所收到的現金”專案，反映企業因各種投資而分得的現金股利、利潤、利息等。
3、“處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金淨額”專案，反映企業處置固定資產、無形資產和其他長期資產所取得的現金，扣除為處置這些資產而支付的有關費用後的淨額。由於自然災害所造成的固定資產等長期資產損失而收到的保險賠償收入，也在本專案反映。
4、“收到的其他與投資活動有關的現金”專案，反映企業除了上述各項以外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。其他現金流入如價值較大的，應單列專案反映。
5、“購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金”專案，反映企業購買、建造固定資產，取得無形資產和其他長期資產所支付的現金，不包括為購建固定資產而發生的借款利息資本化的部分，以及融資租入固定資產支付的租賃費，借款利息和融資租入固定資產支付的租賃費，在籌資活動產生的現金流量中單獨反映。企業以分期付款方式購建的固定資產，其首次付款支付的現金作為投資活動的現金流出，以後各期支付的現金作為籌資活動的現金流出。
經營活動產生的現金流量淨額是負數，應收賬款減少，存貨增長了30%，說明企業賬款回收尚可，但原料購置用資金量大於貨款回收量，注意是否有積壓庫存的情況；投資活動產生的現金流量淨額負數，企業固定資產投資大或股權投資初期，尚在擴張投入階段，無投資回報或投資投入大於投資回報；籌資活動產生的現金流量金額負數，說明企業歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下，償付了利息或支付股利。企業應注意預防過度擴張導致的資金鍊斷鏈，及時清理庫存，檢查是否由於自行提高利潤率導致的存貨積壓，透過降低利潤以擴大銷售，儘快回籠資金。擴充套件資料：
1、“收回投資所收到的現金”專案，反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。不包括長期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產。
2、“取得投資收益所收到的現金”專案，反映企業因各種投資而分得的現金股利、利潤、利息等。
3、“處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金淨額”專案，反映企業處置固定資產、無形資產和其他長期資產所取得的現金，扣除為處置這些資產而支付的有關費用後的淨額。由於自然災害所造成的固定資產等長期資產損失而收到的保險賠償收入，也在本專案反映。
4、“收到的其他與投資活動有關的現金”專案，反映企業除了上述各項以外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。其他現金流入如價值較大的，應單列專案反映。
5、“購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金”專案，反映企業購買、建造固定資產，取得無形資產和其他長期資產所支付的現金，不包括為購建固定資產而發生的借款利息資本化的部分，以及融資租入固定資產支付的租賃費，借款利息和融資租入固定資產支付的租賃費，在籌資活動產生的現金流量中單獨反映。企業以分期付款方式購建的固定資產，其首次付款支付的現金作為投資活動的現金流出，以後各期支付的現金作為籌資活動的現金流出。